云疊心夢 追問

2017-03-18 10:02

老師，你的回復好簡單，我不懂

鄒老師 解答

2017-03-18 09:45

你好，不一樣的 
內(nèi)帳 借；管理費用等科目 貸；銀行存款 
外賬 借；管理費用等科目  其他應收款  貸；應付職工薪酬

鄒老師 解答

2017-03-18 10:00

借；管理費用等科目16000 其他應收款6000 貸；應付職工薪酬 22000 
借；應付職工薪酬   貸；銀行存款  16000 其他應收款  6000

鄒老師 解答

2017-03-18 10:03

舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 
月頭繳納時會計分錄為： 
借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 
    其他應收款--社會保險費（個人部分）279 
貸：銀行存款 995 
月底計提會計分錄為： 
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 
   貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 
借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 
貸；應付職工薪酬-工資3500 
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 
借：應付職工薪酬--工資（應發(fā)數(shù)）3500 
  貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）279 
  應交稅費--應交個人所得稅 0 
  庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221