郭老師 解答

2022-03-01 13:52

招待客戶的公司以外的人的做到招待費(fèi)。

認(rèn)真學(xué)習(xí) 追問

2022-03-01 14:03

匯算清繳的話，用哪個(gè)不用交多稅？

郭老師 解答

2022-03-01 14:04

你好，都有扣除比例，福利費(fèi)按工資的14%，
招待費(fèi)按收入的千分之五，發(fā)生額的60%。

認(rèn)真學(xué)習(xí) 追問

2022-03-01 14:05

老師，能詳細(xì)說一下？

郭老師 解答

2022-03-01 14:06

福利費(fèi)按工資的14%，還需要詳細(xì)的說一下，這個(gè)工資就是你的應(yīng)發(fā)工資，你的應(yīng)發(fā)工資是多少，乘以14%，看一下你的福利費(fèi)超過了沒有？福利費(fèi)的金額是多少，工資是多少。

郭老師 解答

2022-03-01 14:06

說這一個(gè)解決了這一個(gè)，然后再說招待費(fèi)的。

認(rèn)真學(xué)習(xí) 追問

2022-03-01 14:06

2個(gè)分錄都是按全年數(shù)為基數(shù)算？

郭老師 解答

2022-03-01 14:07

你好，對(duì)的是的都是全年的。

認(rèn)真學(xué)習(xí) 追問

2022-03-01 14:12

如果福利費(fèi)沒有超過應(yīng)付職工薪酬工資14%，不用稅前扣除？

郭老師 解答

2022-03-01 14:14

你好，有發(fā)票的沒有超過工資14%的可以抵扣所得稅，不需要調(diào)增。

認(rèn)真學(xué)習(xí) 追問

2022-03-01 14:17

如果要調(diào)整的話，怎樣算呢？麻煩明細(xì)舉個(gè)例子

郭老師 解答

2022-03-01 14:20

你好，比如你的收入是100，你的招待費(fèi)發(fā)生了60%
100乘以千分之五。
60乘以60%，哪個(gè)金額小按照哪個(gè)來抵扣。

郭老師 解答

2022-03-01 14:21

工資是1000，發(fā)生的福利費(fèi)是600。
1000乘以14%最多可以抵扣這些，剩下的都不允許抵扣。

認(rèn)真學(xué)習(xí) 追問

2022-03-01 14:27

填匯算清繳表直接填可以抵扣的數(shù)就可以？

郭老師 解答

2022-03-01 14:30

你好，不是的，福利費(fèi)在職工薪酬明細(xì)表，稅收金額里面減去不允許抵扣的那一部分。

郭老師 解答

2022-03-01 14:30

然后招待費(fèi)的在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目，第二行有一個(gè)招待費(fèi)，在這里面稅收金額填寫的是允許抵扣的金額。因?yàn)榍懊孢€有一個(gè)賬載金額，賬載金額填寫的是賬上、計(jì)提的金額，賬上做的發(fā)生額。