高貴的書本 追問

2022-02-28 17:32

老師，我說的集團公司意思是指合并報表，購買方意思是其個別報表

高貴的書本 追問

2022-02-28 17:33

忘記說明了，所以老師的答案還是一樣嗎？

大老師 解答

2022-02-28 17:41

你好同學(xué)，
對老師說的就是合并報表，和個別報表

高貴的書本 追問

2022-02-28 18:07

那不對呀，計稅基礎(chǔ)都是200

大老師 解答

2022-02-28 18:09

同學(xué)你好，一個100一個200啊

大老師 解答

2022-02-28 18:11

你好同學(xué)是這樣的100  200  200 200

大老師 解答

2022-02-28 18:12

稅務(wù)上沒有合并報表的概念的

高貴的書本 追問

2022-02-28 18:22

老師你看他這個合并報表的遞延所得稅計算，計稅基礎(chǔ)是以個別報表的600為準的

高貴的書本 追問

2022-02-28 18:22

這不是稅務(wù)，是會計

高貴的書本 追問

2022-02-28 18:27

我目前問的這個是順流交易的情況，我還是知道的。我真正不懂的是逆流交易的情況，如果順流交易都不清楚的話，肯定就不清楚逆流交易

大老師 解答

2022-02-28 18:29

你好同學(xué)
是這樣的，計稅基礎(chǔ)是從稅務(wù)角度出發(fā)的一個術(shù)語，在稅務(wù)角度不承認合并報表的，所以在合并報表層面用計稅基礎(chǔ)要在個別報表層面去考慮計稅基礎(chǔ)是什么

高貴的書本 追問

2022-02-28 18:30

所以就是100 200 200 200對吧

大老師 解答

2022-02-28 18:32

是的同學(xué)，是這個意思

高貴的書本 追問

2022-02-28 18:34

那我就問我不懂的逆流交易了。例如：子公司公司把成本為100的存貨以200的價格銷售給母公司，則集團公司存貨的成本為①（）計稅基礎(chǔ)為②（），購買方存貨的成本為③（）計稅基礎(chǔ)為④（）請把空填一下，謝謝

大老師 解答

2022-02-28 18:39

你好同學(xué)，根據(jù)您這個題描述只是改了一個方向，答案還是那樣的