請(qǐng)問(wèn)建筑一般計(jì)稅，異地預(yù)交2% 本地繳納7%.開具發(fā)票時(shí)貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅。等異地預(yù)交后借應(yīng)交稅金-未交增值稅。但是由于賬面有進(jìn)項(xiàng)抵扣 不用交稅，賬務(wù)怎么處理？

答： 同學(xué)：您好，不用做賬務(wù)處理。 之前進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅金一未交增值稅，這個(gè)科目的借方就代表是留底。

請(qǐng)問(wèn)建筑一般計(jì)稅，異地預(yù)交2% 本地繳納7%.開具發(fā)票時(shí)貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅。等異地預(yù)交后借應(yīng)交稅金-未交增值稅。但是由于賬面有進(jìn)項(xiàng)抵扣 不用交稅，賬務(wù)怎么處理？

答： 你好，預(yù)繳的2%掛著就可以的。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

關(guān)于增值稅這塊開具發(fā)票時(shí)借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入未交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 次月借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交增值稅-已交稅金 繳納時(shí)借：應(yīng)交增值稅 -已交稅金 貸：銀行存款這樣對(duì)不對(duì)？

答： 計(jì)算繳納增值稅時(shí)的分錄 借 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸 銀行存款