相信越努力越幸運(yùn) 追問

2017-03-17 06:53

謝謝王老師！

王雁鳴老師 解答

2017-03-16 22:03

您好，一般情況下，按收到的100%款，確認(rèn)收入開具銷售發(fā)票，并計(jì)算稅費(fèi)，按收到款的57%，支付工程款，并讓對(duì)方提供發(fā)票，如果對(duì)方不提供發(fā)票，那貴公司就要找這57%的費(fèi)用做為成本處理。

王雁鳴老師 解答

2017-03-16 22:14

您好，收到100%款，確認(rèn)收入開具銷售發(fā)票，借：現(xiàn)金或者銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，按收到款的57%，支付工程款，并讓對(duì)方提供發(fā)票，借：主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票，否則無此分錄），貸：現(xiàn)金或者銀行存款。如果沒有發(fā)票，則，借：預(yù)付賬款，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，等貴公司自己找到發(fā)票時(shí)，借；主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票，否則無此分錄），貸：預(yù)付賬款?；蛘弋?dāng)月找不到發(fā)票，那就暫估成本，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款，等有了發(fā)票后，紅沖前面的暫估，然后再借；主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票，否則無此分錄），貸：預(yù)付賬款。

王雁鳴老師 解答

2017-03-17 08:34

您好，不客氣。