- 送心意
鐘存老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格
2022-02-25 15:54
現(xiàn)金流量表
項 目行次本月數(shù)本年累計數(shù)備注一、業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:
接受捐贈收到的現(xiàn)金1業(yè)表[捐贈收入]-表外[非現(xiàn)金資產(chǎn)捐贈收入]
收取會費收到的現(xiàn)金2業(yè)表[會費收入]-表外[會費收入產(chǎn)生的應(yīng)收賬款]
提供服務(wù)收到的現(xiàn)金3業(yè)表[提供服務(wù)收入]-表外[提供服務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款+提供服務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收票據(jù)-提供服務(wù)產(chǎn)生的預(yù)收賬款]
銷售商品收到的現(xiàn)金4業(yè)表[商品銷售收入]+表外[應(yīng)交增值稅銷項稅額]-{資表[應(yīng)收款項期末余額-應(yīng)收賬款期初余額]-表外[應(yīng)收票據(jù)+其他應(yīng)收款+會費收入產(chǎn)生的應(yīng)收賬款+提供服務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款]}-表外[應(yīng)收票據(jù)-提供服務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收票據(jù)]+{資表[預(yù)收賬款期末余額-預(yù)收賬款期初余額]-表外[提供服務(wù)產(chǎn)生的預(yù)收賬款]}
政府補助收到的現(xiàn)金5業(yè)表[政府補助收入]
收到的其他與業(yè)務(wù)活動有關(guān)的現(xiàn)金8業(yè)表[其他收入]-表外[處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)相關(guān)的其他收入]-{表外[其他應(yīng)收款]-表外[投資應(yīng)收利息和應(yīng)收現(xiàn)金股利相關(guān)的其他應(yīng)收款]}
如果小于0,則以計算結(jié)果*-1計入19行 現(xiàn)金流入小計13行1+2+3+4+5+8
提供捐贈或者資助支付的現(xiàn)金14表外[提供捐贈相關(guān)的業(yè)務(wù)活動成本]
支付給員工以及為員工支付的現(xiàn)金15表外[實際支付給員工及為員工支付的現(xiàn)金]
購買商品、接受服務(wù)支付的現(xiàn)金16業(yè)表[業(yè)務(wù)活動成本]-表外[提供捐贈相關(guān)的業(yè)務(wù)活動成本]+表外[應(yīng)交增值稅進項稅額]+資表[(存貨期末余額-存貨期初余額)+(預(yù)付賬款期末余額-預(yù)付賬款期初余額)]-{資表[應(yīng)付款項期末余額-應(yīng)付款項期初余額]-表外[其他應(yīng)付款]}
支付的其它與業(yè)務(wù)活動有關(guān)的現(xiàn)金19業(yè)表[管理費用+其他費用]-表外[無形資產(chǎn)攤銷+固定資產(chǎn)折舊+處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)相關(guān)的其他費用]-資表[(應(yīng)付工資期末余額-應(yīng)付工資期初余額)+(其他流動負債期末余額-其他流動負債期初余額)-(其他流動資產(chǎn)期末余額-其他流動資產(chǎn)期初余額)]-表外[其他應(yīng)付款]-表外[實際支付給員工及為員工支付的現(xiàn)金]
如果小于0,則以計算結(jié)果*-1計入第8行 現(xiàn)金流出小計23行14+15+16+19
業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額24行13-23
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:
收回投資所收到的現(xiàn)金25資表[(短期投資期末數(shù)-短期投資期初數(shù))+(長期債權(quán)投資期末數(shù)-長期債權(quán)投資期初數(shù))+(長期股權(quán)投資期末數(shù)-長期股權(quán)投資期初數(shù))]*-1
取得投資收益所收到的現(xiàn)金26業(yè)表[投資收益]-表外[投資應(yīng)收利息和應(yīng)收現(xiàn)金股利相關(guān)的其他應(yīng)收款]
處置固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金27
關(guān)聯(lián)35行,如果35行值小于0,則以35行值*-1計入該行 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金30表外[收到其他投資活動有關(guān)的現(xiàn)金]
現(xiàn)金流入小計34行25+26+27+30
購建固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金35資表[(固定資產(chǎn)凈值期末數(shù)-固定資產(chǎn)凈值期初數(shù))+(固定資產(chǎn)清理期末數(shù)-固定資產(chǎn)清理期初數(shù))+(無形資產(chǎn)期末數(shù)-無形資產(chǎn)期初數(shù))+(在建工程期末數(shù)-在建工程期初數(shù))]+表外[無形資產(chǎn)攤銷+固定資產(chǎn)折舊+處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)相關(guān)的其他費用-處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)相關(guān)的其他收入]
對外投資所支付的現(xiàn)金36
關(guān)聯(lián)25行,如果25行值小于0,則以25行值*-1計入該行 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金39表外[支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金]
現(xiàn)金流出小計43行35+36+39
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額44行34-43
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:
借款所收到的現(xiàn)金45資表[(短期借款期末數(shù)-短期借款期初數(shù))+(長期借款期末數(shù)-長期借款期初數(shù))]
收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金48表外[收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金]
現(xiàn)金流入小計50行45+48
償還借款所支付的現(xiàn)金51
關(guān)聯(lián)45行,如果45行值小于0,則以45行值*-1計入該行 償付利息所支付的現(xiàn)金52業(yè)表[籌資費用]-表外[借款利息相關(guān)的預(yù)提費用]
支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金55表外[支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金]
現(xiàn)金流出小計58行51+52+55
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額59行50-58
四、匯率變動對現(xiàn)金的影響額60表外[匯率變動對現(xiàn)金的影響額]
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額61行24+44+59+60
平衡檢查關(guān)系:行61=資產(chǎn)負債表[貨幣資金期末數(shù)]-資產(chǎn)負債表[貨幣資金期初數(shù)]
差額=行61-{資產(chǎn)負債表[貨幣資金期末數(shù)]-資產(chǎn)負債表[貨幣資金期初數(shù)]},當報表存在差額時,差額計入第19行
作者:肘子
來源:金蝶云社區(qū)
原文鏈接:https://vip.kingdee.com/article/106400057963609856
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