小味道 追問

2022-02-24 22:15

計(jì)入生產(chǎn)成本-人工，再分配嗎？是生產(chǎn)人員。

小味道 追問

2022-02-24 22:18

因?yàn)檫B社保費(fèi)和工資都是由第三方支付的，我們用勞務(wù)派遣公司的人，工資和實(shí)際的社保費(fèi)都是我們公司出。但第三方公司會開回社保發(fā)票和工資發(fā)票，社保公司部分計(jì)入管理費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi)嗎？還有工資，直接計(jì)入生產(chǎn)成本-人工，再分配嗎？不需要走應(yīng)付職工薪酬，計(jì)提工資？

潘潘老師 解答

2022-02-24 22:20

你們?nèi)绻巧a(chǎn) 制造業(yè)的話直接進(jìn)入生產(chǎn)成本即可同學(xué)，當(dāng)發(fā)生時先計(jì)提，通過應(yīng)付職工薪酬，后期再支付。

小味道 追問

2022-02-24 22:21

也就是第三方勞務(wù)派遣人員也要從應(yīng)付職工薪酬走，再計(jì)提？但是工資不是我們公司社保的哦？是第三方公司申報的喔

潘潘老師 解答

2022-02-24 22:24

你好，勞務(wù)派遣你支付給對方公司的款，屬于你們勞務(wù)成本的，當(dāng)發(fā)生時
借 生產(chǎn)成本或相關(guān)費(fèi)用
貸應(yīng)付職工薪酬，
當(dāng)支付時通過應(yīng)付職工薪酬。
或者先支付，后補(bǔ)提，都需要通過應(yīng)付職工薪酬上來核算的。

小味道 追問

2022-02-24 22:24

正常發(fā)工資像上面的分錄，其實(shí)沖其最后也是借：費(fèi)用，成本，貸銀行，但要走應(yīng)付職工薪酬，但勞務(wù)派遣公司是否有需要走？還是直接計(jì)入成本，而且科目是否開生產(chǎn)成本-勞務(wù)費(fèi)（包括公司承擔(dān)的社保，人工，和支付給第三方服務(wù)費(fèi)）還是直接算入生產(chǎn)成本-人工？

潘潘老師 解答

2022-02-24 22:27

你好，勞務(wù)派遣你支付給對方公司的款，屬于你們勞務(wù)成本的，當(dāng)發(fā)生時
借 生產(chǎn)成本或相關(guān)費(fèi)用
貸應(yīng)付職工薪酬，
當(dāng)支付時通過應(yīng)付職工薪酬。

潘潘老師 解答

2022-02-24 22:28

勞務(wù)成本只是二級科目不一樣而，借生產(chǎn)成本-勞務(wù)費(fèi)

小味道 追問

2022-02-24 22:32

那按老師那么說，就算是外派的人員一樣像自己公司的人一樣計(jì)入工資要經(jīng)過應(yīng)付職工薪酬咯？我們自己公司本來就有生產(chǎn)員工，我放在生產(chǎn)成本-人工，那外派人員工資要否區(qū)分一下，另外開生產(chǎn)成本-勞務(wù)費(fèi)，還是工資部分統(tǒng)一放二級科目人工，然后另外的支付的服務(wù)費(fèi)放生產(chǎn)成本-勞務(wù)費(fèi)，這樣合適些

潘潘老師 解答

2022-02-24 22:36

對的，同學(xué)，建議都統(tǒng)一先通過生產(chǎn)成本-人工
                                                                         勞務(wù)費(fèi)
             都通過應(yīng)付職工薪酬

小味道 追問

2022-02-24 22:38

那社保部分，都可以放管理費(fèi)用-社保吧？

小味道 追問

2022-02-24 22:40

還有，老師，如果發(fā)放下來的生育津貼和產(chǎn)假三個月的公司有差額，就是津貼比工資多的時候，這個差額反還給員工，怎么入帳

潘潘老師 解答

2022-02-24 22:42

你好，差額部分代收代付，支付就可以了。