陪你考證的初級班主任 追問

2022-02-24 12:03

人力資源那邊說他們差額開票，只需要按差額來交稅，代發(fā)的工資不屬于他們真正的成本，不給報呢，（我們是把工資打到人力資源公戶上，他們給代發(fā)，說代發(fā)這塊不屬于他們真正的 收入跟成本，他們按工資表當(dāng)成本呢，不給報個稅，這樣做對嘛）

郭老師 解答

2022-02-24 12:06

你先跟他說一下勞務(wù)派遣是什么意思，我單位的職工去你們單位上班

陪你考證的初級班主任 追問

2022-02-24 13:55

人員是跟我們公司簽的兼職協(xié)議，人力資源只是給代發(fā)工資，他們開人力資源服務(wù)*外包服務(wù)費給我們，比如代發(fā)100萬，服務(wù)費5萬，他們開105普通發(fā)票給我們，他們只按5萬來交稅，說可以享受差額征稅

郭老師 解答

2022-02-24 13:55

讓他問下他稅務(wù)局
這個絕對是他們申報。

郭老師 解答

2022-02-24 13:55

它的價稅合計是105他確認(rèn)收入的時候是按照105來確認(rèn)。

郭老師 解答

2022-02-24 13:56

差額交稅都是這么做的，100做成本100需要申報個稅。

郭老師 解答

2022-02-24 13:56

然后只需要交5萬的增值稅就可以的，收入減去成本除以1.05乘以5%，按這個來交增值稅。

陪你考證的初級班主任 追問

2022-02-24 15:11

我們跟人力資源簽的就是業(yè)務(wù)外包合同，合同里也沒有約定代發(fā)工資事項，約定的是把這部分臨時性營銷、宣傳業(yè)務(wù)分包給他們，（但是實際代發(fā)的就是兼職人員工資）這樣還屬于差額征稅嘛

郭老師 解答

2022-02-24 15:12

如果是代發(fā)工資的話，他得有代收代付的證明，有委托書，不需要開發(fā)票，結(jié)果他給你開了發(fā)票，這是什么意思？

郭老師 解答

2022-02-24 15:13

代收代付還有開發(fā)票的情況嗎？

陪你考證的初級班主任 追問

2022-02-24 15:23

是這樣的,就是相當(dāng)于他們是人力資源公司,他不是有這個人力資源外包業(yè)務(wù)嗎，就是他們可以幫企業(yè)代發(fā)工資代繳社保，然后現(xiàn)在的話就是就是他們幫我們代發(fā)工資，然后他們不是可以給我們開票嗎，現(xiàn)在就是按照差額征收，然后來開票，然后他們只是就是就是咱剛才舉個例子，按照5萬來交增值稅，然后代發(fā)的工資，那一部分，然后給我們開普通發(fā)票就可以。那就相當(dāng)于他們給我們開了5萬的普通發(fā)票，然后那我們相當(dāng)于就是不是可以按照這個發(fā)票來入賬是吧，那這部分就說這部分人員的工資，我們是不是就不用申報個稅就是按你說的是這部分個稅應(yīng)該是他們來申報的對吧。

陪你考證的初級班主任 追問

2022-02-24 15:23

然后，另外就是我想問你呢，就是說，因為我們跟他們簽的簽的這個協(xié)議吧，可能就是相當(dāng)于是簽了一個業(yè)務(wù)外包的一個合同吧，就是因為合同里也沒有明確的標(biāo)注就是說就是代發(fā)工資寫的相當(dāng)于就是我們把一些就是這種臨時性宣傳性的業(yè)務(wù)分包給他們，但其實這些業(yè)務(wù)吧，其實就相當(dāng)于就是人員，但其實實際業(yè)務(wù)就是相對他們給我們代發(fā)的工資，那這樣的話，如果說要是看合同的話，這樣的話，他還能按照差額征收嗎。

郭老師 解答

2022-02-24 15:26

看簽的協(xié)定，就看他給你開的發(fā)票，代收代付的需要開發(fā)票嗎？你就回復(fù)這一個就可以了。

陪你考證的初級班主任 追問

2022-02-24 16:14

我們需要發(fā)票來入賬當(dāng)費用

郭老師 解答

2022-02-24 16:16

那他既然開了發(fā)票，它的性質(zhì)就不是代收代付

郭老師 解答

2022-02-24 16:16

想走代收代付，那他這個100就不要體現(xiàn)，只需要開5萬的就可以了。

陪你考證的初級班主任 追問

2022-02-24 16:48

發(fā)票就是按全額105開票，那這個性質(zhì)屬于什么了，可以按差額征稅5萬來交增值稅嘛

郭老師 解答

2022-02-24 17:18

勞務(wù)派遣，它有一個差額交稅，收入減去成本，按這個來交增值稅。

郭老師 解答

2022-02-24 17:18

如果他不是勞務(wù)派遣的，他為什么要開100的發(fā)票？