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送心意

海棠老師

職稱中級會計(jì)師

2022-02-24 11:14

一般納稅人
 
是的話,取得收入的時候:
 
借:銀行存款
 
貸:主營業(yè)務(wù)收入
 
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
 
發(fā)生可以差額抵扣的支出時:
 
借:相關(guān)支出科目
 
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額抵減
 
貸:銀行存款
 
月底的時候看應(yīng)交增值稅余額在哪邊。在借方的話不用處理。在貸方的話表示你要交稅。
 
小規(guī)模納稅人的話,發(fā)生收入時:
 
借:銀行存款
 
貸:主營業(yè)務(wù)收入
 
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅
 
發(fā)生可以差額抵扣的支出時:
 
借:相關(guān)支出科目
 
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅
 
貸:銀行存款

榮幸- 追問

2022-02-24 11:29

業(yè)務(wù)有延遲,比如我這個月才結(jié)算出一月的才開發(fā)票我1月收入應(yīng)該怎么確認(rèn)?

海棠老師 解答

2022-02-24 14:03

以開發(fā)票的時間為準(zhǔn)確認(rèn)收入

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一般納稅人 是的話,取得收入的時候: 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 發(fā)生可以差額抵扣的支出時: 借:相關(guān)支出科目 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額抵減 貸:銀行存款 月底的時候看應(yīng)交增值稅余額在哪邊。在借方的話不用處理。在貸方的話表示你要交稅。 小規(guī)模納稅人的話,發(fā)生收入時: 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅 發(fā)生可以差額抵扣的支出時: 借:相關(guān)支出科目 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款
2022-02-24 11:14:03
您好,不確認(rèn)收入的消費(fèi)稅,資源稅,是什么意思?
2024-04-28 18:22:40
你好!實(shí)物中一般是按開發(fā)票日期確認(rèn)收入,按稅法規(guī)定應(yīng)該是當(dāng)月確認(rèn)。
2015-07-06 16:10:18
按實(shí)際收款金額確認(rèn),并申報收入就是了
2016-03-09 10:28:28
您好,你們是差額嗎還是
2023-09-10 19:58:55
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