歲月安好 追問

2022-02-22 12:07

老師，月底時(shí)借稅金及附加要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

玲老師 解答

2022-02-22 12:08

月底結(jié)，轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)。

歲月安好 追問

2022-02-22 12:15

謝謝老師

歲月安好 追問

2022-02-22 12:16

增值稅月底不要結(jié)轉(zhuǎn)的吧？

玲老師 解答

2022-02-22 12:23

一般納稅。一般納稅人需要做結(jié)轉(zhuǎn)的。

歲月安好 追問

2022-02-22 12:40

也是到本年利潤(rùn)嗎

玲老師 解答

2022-02-22 12:43

不結(jié)轉(zhuǎn)到本年，利潤(rùn)是把這些科目相互結(jié)轉(zhuǎn)平了。

歲月安好 追問

2022-02-22 12:58

老師，增值稅是流轉(zhuǎn)稅不結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，月底結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄怎么寫？

玲老師 解答

2022-02-22 13:08

 你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

歲月安好 追問

2022-02-22 13:20

非常感謝老師

玲老師 解答

2022-02-22 13:21

不客氣，問題解決，請(qǐng)及時(shí)評(píng)價(jià)。