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送心意

大老師

職稱初級會計師,中級會計師

2022-02-21 20:27

你好,同學(xué)
不視同銷售,要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出

振興中華 追問

2022-02-21 20:29

那如果一道題要求計算應(yīng)納稅額,銷項減進(jìn)項以后還要加上進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的部分嗎

大老師 解答

2022-02-21 20:30

對的,同學(xué),是這樣的,沒問題

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你好,你自產(chǎn)貨物的進(jìn)項是為了生產(chǎn)產(chǎn)品。購入貨物本身購進(jìn)時不是用于集體福利,但現(xiàn)在改變用途了
2020-03-21 08:07:08
你好,同學(xué) 不視同銷售,要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
2022-02-21 20:27:22
是的,外購用于集體福利及個人消費傾向,是不可以抵扣,需要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。
2020-02-21 21:08:29
你好,如果做了進(jìn)項稅額抵扣,是需要做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的。
2020-02-21 22:37:58
你好,單位或者個體工商戶的下列行為,視同銷售貨物: (1)將貨物交付其他單位或者個人代銷; (2)銷售代銷貨物; (3)設(shè)有兩個以上機(jī)構(gòu)并實行統(tǒng)一核算的納稅人,將貨物從一個機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷售,但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣(市)的除外; (4)將自產(chǎn)或者委托加工的貨物用于非增值稅應(yīng)稅項目; (5)將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或者個人消費; (6)將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物作為投資,提供給其他單位或者個體工商戶; (7)將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物分配給股東或者投資者; (8)將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物無償贈送其他單位或者個人 將委托加工的貨物用于集體福利或個人消費進(jìn)項稅額不做轉(zhuǎn)出處理
2019-04-19 16:27:30
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