郭老師 解答

2022-02-21 15:39

你只需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以的。

寂寞的小白菜 追問

2022-02-21 17:53

12月份進(jìn)項(xiàng)沖回，沖回的進(jìn)項(xiàng)稅額在1月份申報(bào)了，但是加計(jì)抵減部分未申報(bào)納稅，該如何處理？會(huì)計(jì)分錄怎么寫啊？

郭老師 解答

2022-02-21 18:03

你好，12月份的進(jìn)項(xiàng)你做了加計(jì)扣除嗎？加計(jì)扣除你當(dāng)時(shí)的分錄是怎么做的？借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除貸營(yíng)業(yè)外收入嗎？

寂寞的小白菜 追問

2022-02-21 18:06

是的，12月做了加計(jì)扣除

郭老師 解答

2022-02-21 18:08

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)、增值稅加計(jì)扣除。

在附表四一般項(xiàng)目加計(jì)扣除調(diào)減金額里面填寫進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出乘以15%，或者是乘以10%。

寂寞的小白菜 追問

2022-02-21 18:10

執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，應(yīng)該怎么處理呢？

郭老師 解答

2022-02-21 18:10

借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除，其他的還是一樣的。

寂寞的小白菜 追問

2022-02-21 18:24

然后，其他的附加稅是不是也需要調(diào)增？借利潤(rùn)分配，貸應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅等？，這樣對(duì)嗎？

郭老師 解答

2022-02-21 18:26

你好，附加稅的在這個(gè)月調(diào)整就可以的，之前的就不要去調(diào)整啦。

寂寞的小白菜 追問

2022-02-21 18:45

那總賬里應(yīng)交稅費(fèi)的金額還對(duì)嘛

郭老師 解答

2022-02-21 18:47

對(duì)的是的，但是你在這個(gè)月調(diào)整之后，它就是正確的。

郭老師 解答

2022-02-21 18:47

你的附加稅跟著增值稅的來(lái)就可以的，不用單獨(dú)做調(diào)整。