老師/1、若月內(nèi)增值稅銷項稅額大于進項稅額，如何結(jié)轉(zhuǎn)？ 2、若月內(nèi)銷項稅額小于進項稅額，如何？主要是增值稅銷項稅額、進項稅額會計分錄

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2016-12-22 14:43

那關(guān)于增值稅銷項稅額與進項稅額不是老是掛在賬務(wù)上，不能反方向結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅額-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

鄒老師解答

2016-12-22 14:41

1期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
2，不需要結(jié)轉(zhuǎn)，不需要做分錄

鄒老師解答

2016-12-22 14:44

你好，是的

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