工程總造價(jià)10億，三年完工，由總分司分包給子公司建設(shè)，由子公司提供所有發(fā)票到總公司報(bào)賬，報(bào)帳后，總公司材料款撥款到各供貨商，日常開支經(jīng)費(fèi)，由子公司提供發(fā)票到總公司中，總公司根據(jù)日常開支發(fā)票金額，撥款到子公司，2016年發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，1、12月份，總公司預(yù)撥子公司200萬啟動資金，2、12月份，購買甲供貨商材料20萬元，機(jī)械作業(yè)10萬元，工人工資20萬元，3、12月份，子公司辦公開支5萬元，管理人員工資1萬元，工人工資3萬元。上述業(yè)務(wù)如何做分錄，如何交稅，如何結(jié)轉(zhuǎn)，年終確認(rèn)收入，如何結(jié)賬，

袁老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2017-03-15 11:14

我是子公司要子公司的做帳分錄，還是就是工程施工是屬于什么類科目

嫵媚的發(fā)帶追問

2017-03-15 11:34

我是子公司要子公司的做帳分錄

袁老師解答

2017-03-15 10:46

1、借：其他應(yīng)收款200貸：銀行存款200；2、借：工程施工-材料20，工程施工-機(jī)械費(fèi)10，工程施工-其他間接用20，貸：銀行存款50；3、借其他收付款8 貸：銀行存款8，正常結(jié)賬即可

袁老師解答

2017-03-15 11:20

存貨

袁老師解答

2017-03-15 11:40

借：銀行存款200貸：其他應(yīng)付款200；2、借：工程施工-材料20，工程施工-機(jī)械費(fèi)10，工程施工-其他間接用20，貸：銀行存款50；3、借：管理費(fèi)用--工資1，工程施工-其他間接費(fèi)3，貸：銀行存款4；借：本年利潤1貸：管理費(fèi)用1 ，根據(jù)工程進(jìn)度確認(rèn)收入和成本