經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流為證,投資和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流為負(fù),對(duì)償債能力有什么影響,
香蕉保溫杯
于2022-02-19 21:15 發(fā)布 ??1289次瀏覽
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鐘存老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格
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同學(xué)你好
很高興為你解答
屬于良性現(xiàn)金流
2022-02-19 21:16:34

您好,區(qū)分如下。
1.經(jīng)營(yíng)活動(dòng),是指企業(yè)投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)以外的所有交易和事項(xiàng)。采用排除法,主要考慮行業(yè)不同。
2.投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 -----(現(xiàn)金流入五項(xiàng)(第五項(xiàng)就是其他),現(xiàn)金流出四項(xiàng)(第四項(xiàng)就是其他))
即包括“對(duì)內(nèi)投資”(購(gòu)建固定資產(chǎn),無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)),也包括“對(duì)外投資”(購(gòu)買股票,購(gòu)買債券,投資辦企業(yè)等)
3. 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-----(現(xiàn)金流入三項(xiàng)(第三項(xiàng)就是其他),現(xiàn)金流出三項(xiàng)(第三項(xiàng)就是其他))
籌資活動(dòng),是指導(dǎo)致企業(yè)資本及債務(wù)規(guī)模和構(gòu)成發(fā)生變化的活動(dòng)。既包括現(xiàn)金流入,也包括現(xiàn)金流出。
包括發(fā)行股票和接受投入資本,分派現(xiàn)金股利,取得和償還銀行借款,發(fā)行和償還公司債券等。
2017-05-03 22:42:19

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)就是和日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的,比如說(shuō)銷售商品,給員工發(fā)工資,維修機(jī)械報(bào)銷費(fèi)用等等。那么投資活動(dòng)比方說(shuō)里去投資某個(gè)公司,購(gòu)買固定資產(chǎn)研發(fā)無(wú)形資產(chǎn),這些就是屬于投資。
2020-01-26 00:49:11

說(shuō)明公司投資活動(dòng)是收回,籌資活動(dòng)在償還籌資的資金,具體的償債能力是增加了,因?yàn)榻?jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的現(xiàn)金增加了。
2019-06-11 21:59:27

說(shuō)明你的投資活動(dòng)很多,實(shí)質(zhì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)在減少的
2020-01-08 19:47:38
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