
銷項大于進項。結轉進項:借應交稅費增值稅-轉出未交增值稅。 1000貸應交稅費-進項稅。 1000結轉銷項:借應交稅費-銷項稅。 2000貸應交稅費增值稅轉出未交增值稅2000。 稅控盤抵扣820。是不是結轉:借應交稅費增值稅-轉出未交增值稅180貸:應交稅費未交增值稅
答: 您好,對的?! ?
為本月銷項5000-進項稅2000-購買稅控盤的820元,繳納2180元增值稅,現(xiàn)在要把銷項進項分別轉到未交增值稅中,相差820元稅控盤的錢,怎么辦?
答: 期末結轉 借;應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸;應交稅費-未交增值稅 2180 只需要做一筆這個結轉分錄的
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
買稅控盤的錢,稅控盤的盤和進項稅都能抵扣,進項稅放在應交稅費 應交增值稅 進項稅里,盤的錢放在什么科目里啊
答: 學員你好, 你公司應該是一般納稅人吧。 一、一般納稅人首次購買稅控盤的支出,在發(fā)生時先記入固定資產或管理費用,待有實際應繳納增值稅稅款時再做減免,在應交稅費-應交增值稅(減免稅款)科目核算。 二、法律法規(guī)依據(jù):財政部 關于印發(fā)《營業(yè)稅改征增值稅試點有關企業(yè)會計處理規(guī)定》的通知 財會[2012]13號 三、增值稅一般納稅人購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備和技術維護費用抵減增值稅額的會計處理如下: 按稅法有關規(guī)定,增值稅一般納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的,應在“應交稅費-應交增值稅”科目下增設“減免稅款”專欄,用于記錄該企業(yè)按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額。 企業(yè)購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設備,在取得相應發(fā)票以后,按實際支付或應付的金額,借記“固定資產”科目,貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費--應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“遞延收益”科目。按期計提折舊,借記“管理費用”等科目,貸記“累計折舊”科目;同時,借記“遞延收益”科目,貸記“管理費用”等科目。 , 實際工作中,因購買稅控設備價款才490元,發(fā)生時也可直接記入管理費用,抵減應交稅款時借:應交稅費-應交增值稅(減免稅款)貸:營業(yè)外收入(或管理費用)。 企業(yè)發(fā)生技術維護費,按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費-應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。
yi 追問
2017-03-14 16:42
鄒老師 解答
2017-03-14 16:30
鄒老師 解答
2017-03-14 16:37
鄒老師 解答
2017-03-14 16:44