虹 追問

2022-02-12 15:21

那我現(xiàn)在需要怎么調(diào)整呢？
2022年1月份的賬是我們自己做了，2021年12月和醫(yī)保是在2022年1月支付的，記賬公司在12月也沒有計提醫(yī)保，現(xiàn)在這筆分錄我該怎么做呢

李霞老師 解答

2022-02-12 15:25

計提工資是借管理費用，職工薪酬貸應付職工薪酬職工工資，集體企業(yè)社保是借管理費用，企業(yè)社保貸應付職工薪酬，企業(yè)社保發(fā)放工資是借應付職工薪酬，然后其他應收款個人社保，然后貸銀行存款。嗯，支付社保費是借應付職工薪酬，嗯借其他應收款個人社保，然后貸銀行存款。你看看你之前的憑證和這個憑證一樣嗎？如果不一樣的，你兩種方法，你可以把原來的全部用反沖掉，沖掉，重新做憑證，如果跨年了，你就用利潤分配和未分配利潤，這個科目去代替原來的管理費用去調(diào)整。

虹 追問

2022-02-12 15:33

好的，那這個在匯算清繳時需要調(diào)整嗎？怎么調(diào)整呢

李霞老師 解答

2022-02-12 15:38

你好，正常工資的話還有社保是不需的

虹 追問

2022-02-12 15:47

那我現(xiàn)在這樣做你看看行嗎？
2021年12月的醫(yī)保，我在2022年1月先做計提：
     1. 補計提2021年12月醫(yī)保     借管理費用-醫(yī)保  2000     貸應付職呀薪酬-醫(yī)保  2000     
      2.支付醫(yī)保費用時     借應付職要薪酬-醫(yī)保1800     其他應收款-醫(yī)保個人部分  200    貸銀行存款 2000      
      3.支付2021年12月工資時    借 應付職工薪酬-醫(yī)保  000     貸其他應收款-醫(yī)保 200

李霞老師 解答

2022-02-12 15:52

你好，可以是可以的，但是你那個管理費用，你要是寫管理費用的話，就相當于GG到2022年了，就不是2021年的了。如果說你想調(diào)整的話，就得用利潤分配未分配利潤，把管理費用這個科目調(diào)調(diào)。

虹 追問

2022-02-12 15:58

好的，那以前年度的我就不調(diào)整了，我只把2022年1月扣的這筆屬于2021年12醫(yī)保這樣做

李霞老師 解答

2022-02-12 16:21

好滴，祝您生活愉快感謝五星好評