憂郁的鞋墊 追問

2017-03-12 19:51

分公司承擔(dān)，開始借庫(kù)存100，后發(fā)生費(fèi)用貸30，最后退還，貸100元，最后庫(kù)存現(xiàn)金變負(fù)數(shù)30，對(duì)吧！目前分公司還沒有收入

憂郁的鞋墊 追問

2017-03-12 20:26

謝謝老師，第二個(gè)問題就是辦公桌固定資產(chǎn)是2016年11月份買的，建帳是2017年1月1日，做帳做在1月1日里，借固定，貸現(xiàn)金，折舊，建帳之后要補(bǔ)前面折舊嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-03-12 17:52

您好，比如，分公司向總公司借支辦公費(fèi)100元，之后將發(fā)生的費(fèi)用80元在分公司報(bào)銷抵掉，分公司分錄，借支時(shí)，借：現(xiàn)金或者銀行存款，100元，貸：其他應(yīng)付款，100元。報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，借；其他應(yīng)付款，80元，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，80元。

王雁鳴老師 解答

2017-03-12 19:44

您好，比如總公司借給分公司100元現(xiàn)金，分公司分錄借 庫(kù)存現(xiàn)金100，貸其他應(yīng)付款100元，分公司花30元辦公費(fèi)，借 管理費(fèi)用 30元，貸庫(kù)存現(xiàn)金30元，最后向總公司報(bào)銷和退還剩余的錢分錄怎么處理？您的意思是這個(gè)費(fèi)用30元是由分公司承擔(dān)對(duì)吧，還是要由總公司承擔(dān)啊，如果是由分公司承擔(dān)時(shí)，您的分錄是對(duì)的， 向總公司報(bào)銷和退還剩余的錢時(shí)，應(yīng)該退回100元，借：其他應(yīng)付款，100元，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，100元，如果是由總公司承擔(dān)這個(gè)30元的費(fèi)用，則發(fā)生費(fèi)用時(shí)，借：其他應(yīng)付款，30元，貸：現(xiàn)金30元，向總公司報(bào)銷和退還剩余的錢時(shí)，并把費(fèi)用發(fā)票給總公司，借：其他應(yīng)付款，70元，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，70元。

王雁鳴老師 解答

2017-03-12 19:54

您好，對(duì)的。

王雁鳴老師 解答

2017-03-12 20:28

您好，不客氣。可以不用補(bǔ)提前面的。