請教老師，人力資源行業(yè)?？蛻舸蜻^來的員工工資，社保費用和服務(wù)費。開票給對方怎么做賬呢，借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：銷項稅。借：主營業(yè)務(wù)成本貸：？成本是員工工資和社保費，應(yīng)該做什么科目呢，做其他應(yīng)付款，還是做職工薪酬呢？如果有大金額兼職工資，做貸：全部做成其他應(yīng)付款是不是有稅務(wù)風(fēng)險。

冉老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2022-02-09 16:03

你好，你們收到的計入收入，你們方法支付出去的做成本即可

柔弱的寶貝追問

2022-02-09 16:06

我知道，例如開一張差額票。
金額1萬，差額8000是員工工資，剩余2000交稅。
那么我提成本，怎么做賬呢，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付職工薪酬嗎？還是其他應(yīng)付款呢

冉老師解答

2022-02-09 16:09

借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付職工薪酬

柔弱的寶貝追問

2022-02-09 16:14

好的，這種做法是只針對與員工有勞動關(guān)系的嗎。
如果只是幫客戶計算工資，發(fā)放工資，與員工并無勞動關(guān)系的情況下。這部分差額應(yīng)該做什么科目呢。

冉老師解答

2022-02-09 16:16

如果有勞務(wù)合同按照上面的

冉老師解答

2022-02-09 16:17

沒有勞務(wù)合同的，按照差額計入收益

柔弱的寶貝追問

2022-02-09 16:17

沒有勞務(wù)合同，沒有任何勞動關(guān)系的這種情況。應(yīng)該貸：什么呢

冉老師解答

2022-02-09 16:18

實際發(fā)生支出計入成本，其他應(yīng)付款

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