happylucy 追問

2022-02-09 12:47

是說沖紅重開的專票，在上月的賬里不能抵扣增值稅？只能抵扣當月和以后期間？

郭老師 解答

2022-02-09 12:48

你好，對的是的重新開的這個發(fā)票只能抵扣當月的，或者是以后月份的。

happylucy 追問

2022-02-09 12:49

那我本月、下月怎么做賬呢？

郭老師 解答

2022-02-09 12:54

你好，上一個月的發(fā)票，你的分錄是怎么做的？

happylucy 追問

2022-02-09 13:06

借：工程施工 貸：銀行存款，增值稅不知如何處理？因為沖紅的話票要還給對方，那我借：工程施工  貸：銀行存款不做增值稅處理？下月增值稅如何處理呢

郭老師 解答

2022-02-09 13:06

借應付賬款貸工程施工
借工程施工
應交稅費、待認證
貸應付賬款。

郭老師 解答

2022-02-09 13:07

本月做這個憑證就可以的，

如果你本月認證了抵扣二月份的增值稅第二個分錄修改一下應交稅費待認證改成應交稅費，應交增值稅進項完整的分錄，借工程施工應交稅費應交增值稅進項貸應付賬款。

happylucy 追問

2022-02-09 13:34

本期不認證，增值稅就是通過待認證增值稅過渡下，下期認證轉增值稅進項；本期認證，直接做到增值稅進項稅額，下期做相反分錄，重新做賬？

郭老師 解答

2022-02-09 13:35

你好，對的是的，是這么做的。

happylucy 追問

2022-02-09 13:43

如果跨年了，已經結轉主營業(yè)務成本了，金額大的話需要結轉以前年度損益嗎？涉不涉及到要調整企業(yè)所得稅申報表？金額不大的話還是直接做在當年？

郭老師 解答

2022-02-09 13:44

可以的，可以這么做的。

happylucy 追問

2022-02-09 13:46

可以這么做指的是金額不大直接做在當年？如果金額大的話做以前年度損益？申報表要調整嗎？

郭老師 解答

2022-02-09 13:47

你好，申報表都不需要調整的。你的財務報表都不需要調整，如果用以前年度損益調整做了匯算清繳的時候，調整匯算清繳的報表。