陳序 追問

2017-03-12 02:00

這樣做的話，在發(fā)工資時就不用其他應(yīng)收款這個科目了？

陳序 追問

2017-03-12 02:06

還有一個問題，你提供的分錄中為什么用其他應(yīng)收款，而不用其他應(yīng)付款？這是企業(yè)應(yīng)該付給個人的呀

陳序 追問

2017-03-12 10:58

請老師看一下我的第一個追問。我看好多公司實務(wù)里是這樣做的。

陳序 追問

2017-03-12 17:53

怎么插入不了圖片？

吳月柳 解答

2017-03-11 04:38

發(fā)你整套工資及社保的分錄： 
1.計提工資 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

吳月柳 解答

2017-03-12 06:52

如果不用其他應(yīng)收款怎么反應(yīng)需要扣個人部分多少錢？你把其他應(yīng)收與其他應(yīng)付理解錯了，因為個人部分是員工自己承擔(dān)，企業(yè)在繳納時是代墊了所以用其他應(yīng)收，如果是先扣員工的后繳社保就用其他應(yīng)付，看交繳時間定這兩個科目

吳月柳 解答

2017-03-12 12:02

你把分錄寫下，我看不大明白

吳月柳 解答

2017-03-12 20:54

可以的，你再試試