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送心意

小默老師

職稱中級會計(jì)師,高級會計(jì)師

2022-01-27 17:37

你好,如果銷售方收款只取決于時間因素,那么就記入應(yīng)收賬款,如果還有其他影響因素那么記入合同資產(chǎn)。未開票也要提銷項(xiàng)稅

心然 追問

2022-01-27 18:26

根據(jù)增值稅暫行條例規(guī)定,銷售服務(wù)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間為收銷售款或開票當(dāng)天,為什么要提呢?

小默老師 解答

2022-01-27 18:29

根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》(國令第691號)第十九條規(guī)定:“增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間:

(一)發(fā)生應(yīng)稅銷售行為,為收訖銷售款項(xiàng)或者取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天;先開具發(fā)票的,為開具發(fā)票的當(dāng)天。

心然 追問

2022-01-27 18:33

對啊,我沒收款也沒開票???為啥要提銷項(xiàng)稅?

小默老師 解答

2022-01-27 18:35

收入確認(rèn)時點(diǎn)一般認(rèn)為是對方取得商品所有權(quán),按照合同約定一般錢獲兩清,銷售方具有索取銷售款的權(quán)利,因此確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)。

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相關(guān)問題討論
你好,目的只是為了消除這個應(yīng)收賬款可以直接作為銷售費(fèi)用
2022-09-19 13:05:00
你好,如果銷售方收款只取決于時間因素,那么就記入應(yīng)收賬款,如果還有其他影響因素那么記入合同資產(chǎn)。未開票也要提銷項(xiàng)稅
2022-01-27 17:37:12
您好,分錄是,借;應(yīng)收賬款,貸:工程結(jié)算,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)。
2017-03-26 12:40:11
先收到發(fā)票時,確認(rèn)收入和應(yīng)收賬款,再收到銀行回單的時候確認(rèn)銀行存款并沖減應(yīng)收賬款 一般是開具發(fā)票時確認(rèn)收入和應(yīng)收賬款
2019-06-11 10:44:36
你好 同學(xué)應(yīng)該根據(jù)開出去的銷項(xiàng)發(fā)票確認(rèn)收入和銷項(xiàng)稅額
2020-01-08 11:29:36
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