物管公司，每個(gè)月收到業(yè)主交來(lái)的建渣費(fèi)，，，公司也要支付給除渣公司的運(yùn)費(fèi)，收到業(yè)主交來(lái)建渣費(fèi)：借庫(kù)存現(xiàn)金，待其他應(yīng)收款。支付給建渣公司的時(shí)候，借其他應(yīng)付款，貸庫(kù)存現(xiàn)金，，請(qǐng)問(wèn)其他應(yīng)收和其他應(yīng)付產(chǎn)生的差額，年末的時(shí)候需要結(jié)轉(zhuǎn)收入和支出嗎？

答： 你給業(yè)主開建渣發(fā)票了嗎

是這樣的，我們是建筑業(yè)，總分公司，分公司代收總公司的標(biāo)書費(fèi)用后，分公司入賬，借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：其他應(yīng)付款——總公司標(biāo)書費(fèi)，同時(shí)分公司又替總公司墊付其他費(fèi)用了，入賬記，借：其他應(yīng)收款——總公司 貸：銀行存款，最后為了清往來(lái)賬，二個(gè)科目相抵，借：其他應(yīng)付款——總公司標(biāo)書費(fèi)用 貸：其他應(yīng)收款——總公司（此時(shí)應(yīng)付總公司的大于應(yīng)收總公司的），所以最后余額為其他應(yīng)付款——總公司，這個(gè)金額都是正確的，關(guān)鍵是這么操作后，之前收到標(biāo)書費(fèi)用庫(kù)存現(xiàn)金還一直在那里，，這樣是對(duì)還是不對(duì)，有什么建議嗎？

答： 你好，應(yīng)用一個(gè)科目，或者其他應(yīng)款或者其他應(yīng)收款。不應(yīng)掛兩個(gè)往來(lái)。墊付時(shí)，可以借其他應(yīng)付款 貸銀行存款，最后看其他應(yīng)付款的余額在哪方，如果借方，就是總分司欠分公司的，如果在貸方就是分公司欠總公司。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

3月員工張三離職，工資已結(jié)算，但公司給他多交了一個(gè)月的社保，故張三交回個(gè)人部分現(xiàn)金給公司的分錄這樣做對(duì)嗎？借：庫(kù)存現(xiàn)金，貸：其他應(yīng)收款張三。如不對(duì)現(xiàn)在做調(diào)整是否是借：其他應(yīng)收款張三 貸：其他應(yīng)付款個(gè)人社保

答： 直接借現(xiàn)金貸其他應(yīng)付款