你好老師，我們名下兩家公司，收入基本是進A公司，但是B公司有工資社保支出，所以只能從A公司轉(zhuǎn)錢到B公司，之前A是以投資款的名義轉(zhuǎn)到B，如果以后我們以借款形式轉(zhuǎn)入，這樣可以嗎？

小小霞老師

職稱：初級會計師

2022-01-19 19:49

你好，企業(yè)之間的資金無償借貸行為需要視同銷售繳納增值稅。這個是有稅務風險的呢。

眼睛大的畫筆追問

2022-01-19 20:00

企業(yè)之間無償借款需要繳納增值稅？如果有利息的話，就是不需要繳納增值稅是吧

小小霞老師解答

2022-01-19 20:46

企業(yè)間借款利息收入要繳稅。

公司之間借款，向其他單位借款計入其他應付款，借給其他單位錢款計入其他應收款，收到的利息計入財務費用，繳納企業(yè)所得稅，支出的借款利息超過銀行借款利率部分在年終匯算清繳補交企業(yè)所得稅。

企業(yè)之間借款利息，收息方交增值稅及附加稅，一般納稅人增值稅稅率6%，小規(guī)模納稅人增值稅稅率3%，附加稅沒變化（城市維護建設稅：增值稅的7%（市）、5%（縣、建制鎮(zhèn)）、1%（工礦區(qū)）、教育費附加：增值稅的3%、地方教育附加：增值稅的2%、企業(yè)所得稅稅率25%。）。