老師我問(wèn)一下 我1月份申報(bào)去年第四季度所得稅 因?yàn)榉康禺a(chǎn)企業(yè)有預(yù)收款 所以按著毛利率算了了下利潤(rùn) 假如去年全年虧損100萬(wàn) 毛利潤(rùn)算完是80萬(wàn) 所以不用交稅 但我沒(méi)做分錄 我去年12月底是不是落了個(gè)分錄

答： 同學(xué)你好 要結(jié)轉(zhuǎn)損溢的

房地產(chǎn)企業(yè)所得稅季度預(yù)繳也是填A(yù)類(lèi)表嗎？不應(yīng)該是有核定的毛利率嗎？

答： 現(xiàn)在核定征收的基本都改查賬征收了，前幾個(gè)月應(yīng)該稅務(wù)有通知，讓原核定征收企業(yè)去重新核定征收方法的，如果沒(méi)去，自動(dòng)改查賬征收。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

房地產(chǎn)企業(yè)所得稅的預(yù)計(jì)毛利額是不是直接按照預(yù)收賬款*毛利率計(jì)算？

答： 預(yù)計(jì)營(yíng)業(yè)毛利額=預(yù)售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品收入×預(yù)計(jì)毛利率