錢錢 追問

2022-01-18 10:59

一般計(jì)稅的預(yù)繳稅費(fèi)怎么體現(xiàn)

美橙老師 解答

2022-01-18 11:02

借：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅
貸：銀行存款
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅

錢錢 追問

2022-01-18 11:13

簡易計(jì)稅我繳納增值稅分錄怎么做呢

美橙老師 解答

2022-01-18 11:24

借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅
貸：銀行存款

錢錢 追問

2022-01-18 11:25

就是說在做賬的時(shí)候，簡易和一般要分開核算

美橙老師 解答

2022-01-18 11:25

是的，簡易和一般要分開核算。

錢錢 追問

2022-01-18 11:31

簡易計(jì)稅：
借：應(yīng)收賬款
貸：主收入
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅(簡易計(jì)稅）

不需要結(jié)轉(zhuǎn)

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅(簡易計(jì)稅）
貸：銀行存款

錢錢 追問

2022-01-18 11:32

一般計(jì)稅：
借：應(yīng)收賬款
貸：主收入
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額

結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（預(yù)繳增值稅）
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（一般計(jì)稅）

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（一般計(jì)稅）
貸：銀行存款

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（預(yù)繳增值稅）
貸：銀行存款
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（一般計(jì)稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（預(yù)繳增值稅）

美橙老師 解答

2022-01-18 11:39

一般計(jì)稅：
發(fā)生成本：
借：相關(guān)資產(chǎn)或費(fèi)用科目
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款
確認(rèn)收入：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
預(yù)繳增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（預(yù)繳增值稅）
貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（預(yù)繳增值稅）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅（或在借方）
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅（或在借方，此時(shí)表示留抵，無須繳稅）
繳納稅款：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
貸：銀行存款