請(qǐng)問(wèn)生產(chǎn)企業(yè)出口免抵退稅計(jì)算中,既有內(nèi)銷又有外銷,專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額是不是在內(nèi)銷銷項(xiàng)稅額中全部可以抵扣的?[微笑]
蕾蕾老師
于2022-01-13 16:57 發(fā)布 ??1679次瀏覽
- 送心意
張壹老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2022-01-13 16:57
你好,專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額可以在內(nèi)銷銷項(xiàng)稅額中全部抵扣
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“免稅”:對(duì)生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物,在出口時(shí)免征本企業(yè)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)的增值稅。
“抵稅”:生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動(dòng)力等應(yīng)予退還的進(jìn)項(xiàng)稅額,抵境內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅額。
生產(chǎn)外銷貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額分為:應(yīng)予退還的進(jìn)項(xiàng)稅額;不予退還的進(jìn)項(xiàng)稅額。
“退稅”:生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物在當(dāng)月內(nèi)應(yīng)抵頂?shù)倪M(jìn)項(xiàng)稅額大于應(yīng)納稅額時(shí),對(duì)未抵頂完的部分予以退稅。
2020-04-23 21:55:02

你好,專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額可以在內(nèi)銷銷項(xiàng)稅額中全部抵扣
2022-01-13 16:57:58

出口退稅款是不可以抵扣銷項(xiàng)稅額的,但是生產(chǎn)企業(yè)取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以先抵扣銷項(xiàng)稅額,抵余后的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票再進(jìn)行退稅
2018-10-09 10:30:00

你好,同學(xué)。
進(jìn)項(xiàng)是對(duì)于你這出口部分取得的進(jìn)項(xiàng)。
2020-05-15 18:28:27

出口貨物是零稅率,也就沒(méi)有銷項(xiàng)稅,所以增值稅申報(bào)表填寫的銷項(xiàng)稅,就是國(guó)內(nèi)銷售的銷項(xiàng)稅。
2016-11-08 13:17:52
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蕾蕾老師 追問(wèn)
2022-01-13 17:02
張壹老師 解答
2022-01-13 17:14