老師,年底匯算的時候,哪些需要調(diào)整的。調(diào)增,調(diào)減項,能否提供全一些的資料
???? 鳳
于2022-01-13 11:40 發(fā)布 ??711次瀏覽
- 送心意
老馬識途
職稱: 中級會計師
2022-01-13 11:48
學員你好,所得稅匯算清繳調(diào)增調(diào)減涉及到很多內(nèi)容,建議你看一下稅法的所得稅章節(jié)。一般來說調(diào)增利潤的項目有招待費按60%或者營業(yè)收入的0.5%、廣告費超過15% 職工福利14%,工費經(jīng)費2%,職工教育經(jīng)費8% ,捐贈支出利潤的12%,超過部分都要填增利潤,還有資產(chǎn)折舊,跟稅法不一致的,公允價值變動的,資產(chǎn)減值損失的,非正常損失、稅收罰款、行政處罰罰款等等都要調(diào)整利潤。第二調(diào)減利潤的,比如研發(fā)加計扣除,等等。
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學員你好,所得稅匯算清繳調(diào)增調(diào)減涉及到很多內(nèi)容,建議你看一下稅法的所得稅章節(jié)。一般來說調(diào)增利潤的項目有招待費按60%或者營業(yè)收入的0.5%、廣告費超過15% 職工福利14%,工費經(jīng)費2%,職工教育經(jīng)費8% ,捐贈支出利潤的12%,超過部分都要填增利潤,還有資產(chǎn)折舊,跟稅法不一致的,公允價值變動的,資產(chǎn)減值損失的,非正常損失、稅收罰款、行政處罰罰款等等都要調(diào)整利潤。第二調(diào)減利潤的,比如研發(fā)加計扣除,等等。
2022-01-13 11:48:01

你好 如果你12月暫估了。2020年5月之前收到了發(fā)票 是可以稅前扣除的。 沒有收到調(diào)增
2020-01-10 09:24:19

這個不用進行匯算清繳調(diào)增,只能銷售了才會進行調(diào)增,因為是無票的成本
2019-04-18 20:56:00

您好,可以的
2019-05-08 19:42:13

你好,按照去年實際所得匯算清繳
2020-04-13 10:04:01
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