我們公司融資租賃1臺固定資產(chǎn)，我們先付30%的預付款給設(shè)備供應商，融資成功后由租賃公司付70%余款給廠商，我們分期支付給租賃公司設(shè)備款和租金，設(shè)備發(fā)票是開給租賃公司的，租賃公司再按我們每期支付的價款給我們開具增值稅專用發(fā)票。問1：融資公司開我們的發(fā)票大類是開的“融資租賃”的發(fā)票可以入固定資產(chǎn)？會計分錄要怎么做？問2：廠商按設(shè)備的總價開給租賃公司，租賃公司再按每期支付的價款分批次開給我們，那我們前面支付的30%預付款給設(shè)備供應商，并未取得供應商的發(fā)票。而是由融資開給我們的。是否屬于虛開？

答： 同學你好，針對問題1，你們作為承租方應該是確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債：借：使用權(quán)資產(chǎn)（總的付款額的現(xiàn)值） ，借：租賃負債-未確認融資費用（差額），貸：租賃負債-租賃付款額（總的付款額），針對使用權(quán)資產(chǎn)計提折舊，然后攤銷未確認融資費用。 問題2 不屬于虛開，實際上這30%相當于你代租賃公司支付給供應商的設(shè)備款，相當于抵你們的租金，不屬于虛開

10月份開增值稅專用發(fā)票14300，由于金額錯誤，11月又重新開具增值稅專用發(fā)票14299.97，有金額差異0.03.會計分錄怎么做？

答： 您好！不用做。按后面開的這個做分錄就好。

一名會計如何讓領(lǐng)導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

設(shè)備維修費應如何做會計分錄（有增值稅專用發(fā)票）

答： 借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 借：管理費用—修理費 貸:庫存現(xiàn)金或銀行存款等