無限的涼面 追問

2022-01-11 09:52

企業(yè)兩年前被拍賣了，沒廠房及土地了，暫未注銷，目前賬上還有掛在建工程  房屋，如何調(diào)整呢？

鄒老師 解答

2022-01-11 09:57

（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）

無限的涼面 追問

2022-01-11 10:10

你好，老師。目前企業(yè)不存在了，無法結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)哦。

鄒老師 解答

2022-01-11 10:17

你好，固定資產(chǎn)是報廢了嗎？ 

無限的涼面 追問

2022-01-11 10:40

你好，老師。兩年前公司被拍賣后，賬面的固定資產(chǎn)是清理了的。目前問題是，在建工程科目有余額，不清楚怎么調(diào)整處理？

鄒老師 解答

2022-01-11 10:41

你好，是在建工程應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，遺漏沒有結(jié)轉(zhuǎn)導(dǎo)致的嗎？ 

無限的涼面 追問

2022-01-11 10:45

你好，老師。應(yīng)該是沒有及時轉(zhuǎn)入(固定資產(chǎn)的)，目前跟對方單位還有未結(jié)清費用。

鄒老師 解答

2022-01-11 10:51

你好，那應(yīng)當(dāng)補做在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的分錄，然后做處置分錄 

無限的涼面 追問

2022-01-11 11:09

你好，老師，怎么做分錄呢？

鄒老師 解答

2022-01-11 11:10

你好
補做在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的分錄
借：固定資產(chǎn)，貸：在建工程
然后做處置分錄 
借：固定資產(chǎn)清理 ， 累計折舊  ， 貸：固定資產(chǎn)
借：銀行存款等科目   ，貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅  
借：資產(chǎn)處置損益 ，  貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）