微信用戶 追問

2022-01-09 19:23

老師你好 他這個(gè)含著稅錢

微信用戶 追問

2022-01-09 19:24

是不是這個(gè)單價(jià)包含稅錢 什么

鄒老師 解答

2022-01-09 19:24

你好，800是含稅金額，那分錄就是
借：原材料 100*8/1.17 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 100*8/1.17*17%，  貸：銀行存款 100*8

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2022-01-09 19:26

懂了 就是入庫得按不含稅價(jià)格哈

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2022-01-09 19:26

應(yīng)交稅費(fèi)就是原材料含稅價(jià)格減去不含稅價(jià)格

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2022-01-09 19:28

銷售給大榮公司產(chǎn)品500件單價(jià)52元含增值稅17%貨款暫未收回 用什么會(huì)計(jì)科目 并講解

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2022-01-09 19:27

也是含稅

鄒老師 解答

2022-01-09 19:30

你好
借：應(yīng)收賬款 500*52 ，
貸：主營業(yè)務(wù)收入 500*52/1.17， 
 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 500*52/1.17*17%

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2022-01-09 19:35

老師你好，這兩個(gè)問題為什么第一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)？嗯，就是在借方，然后第二個(gè)問題應(yīng)交稅費(fèi)，就應(yīng)該是在貸方呢

鄒老師 解答

2022-01-09 19:36

你好

第一個(gè)是購進(jìn)，是進(jìn)項(xiàng)稅額，可以抵扣所以會(huì)導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)減少，負(fù)債減少所以計(jì)入借方
第二個(gè)是銷售，是銷項(xiàng)稅額，會(huì)導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)增加，負(fù)債增加所以計(jì)入貸方核算

微信用戶 追問

2022-01-09 19:42

嗯，那比如說那個(gè)，第二個(gè)問題，那我可不可以直接寫那個(gè)原材料800元？就是借方是原材料800，就是不提現(xiàn)稅可以嗎？

鄒老師 解答

2022-01-09 19:42

你好，不可以。
因?yàn)槭且话慵{稅人，取得了專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額是可以抵扣的。