我們是電子商務(wù)公司，做了幾期培訓(xùn)，在酒店住宿吃飯了，酒店未開發(fā)票，我單位給掛賬了，跨年要沖銷這筆賬，怎么做？

文文老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2022-01-08 14:24

不用沖銷，匯算清繳前取得該發(fā)票即可

*燕* 追問

2022-01-08 14:27

老師，對方酒店已經(jīng)關(guān)門了，發(fā)票開不了了，這樣怎么做

文文老師解答

2022-01-08 14:29

你好，已經(jīng)付款了嗎

*燕* 追問

2022-01-08 14:30

老師，款也沒付

文文老師解答

2022-01-08 14:36

那就直接沖銷該分錄即可

*燕* 追問

2022-01-08 14:43

老師是跨年的，當(dāng)時做的分錄是
借:主營業(yè)務(wù)成本-住宿費(fèi)，伙食費(fèi)
貸:應(yīng)付賬款-××飯店

*燕* 追問

2022-01-08 14:43

跨年直接做負(fù)數(shù)嗎？

文文老師解答

2022-01-08 14:44

能反賬到去年修改嗎

*燕* 追問

2022-01-08 14:51

老師，去年的報表已經(jīng)報了，怎么辦呀。

*燕* 追問

2022-01-08 14:52

今年年底要把去年底這筆賬調(diào)了

文文老師解答

2022-01-08 15:04

報了也沒事，只要匯算清繳的財務(wù)報表是對的，就沒問題

*燕* 追問

2022-01-08 16:56

老師，業(yè)務(wù)實際已發(fā)生，對方未開發(fā)票，公司只是根據(jù)培訓(xùn)期數(shù)掛的住宿費(fèi)和伙食費(fèi)，現(xiàn)在對方酒店已經(jīng)關(guān)閉了，發(fā)票開不回來，前期掛的住宿費(fèi)和伙食費(fèi)怎么調(diào)賬。

文文老師解答

2022-01-08 17:02

若在22年處理，可做分錄
借:主營業(yè)務(wù)成本-住宿費(fèi)，伙食費(fèi)（紅字）
貸:應(yīng)付賬款-××飯店（紅字）