難過的保溫杯
于2022-01-05 20:39 發(fā)布 ??1637次瀏覽
肖肖老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2022-01-05 22:03
老師，我們1到9月份是核定征收，前面預(yù)存了9萬多的稅款，10月份開始專管員把一年的突然變成查賬征收，10月份才通知我，現(xiàn)在生產(chǎn)經(jīng)營所得稅是預(yù)存了稅款9萬多，我1到9月份的成本費(fèi)用發(fā)票沒有取得，現(xiàn)在我應(yīng)該怎么申報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營所得稅，收入多少成本費(fèi)用多少還要退稅，退稅的話我前面的900多少收入都沒有成本發(fā)票，專管員的意思是不要退稅，有多少稅款預(yù)存應(yīng)交多少稅款，剛才沖平，匯算清繳就不用退稅款了，這種有沒有風(fēng)險(xiǎn)呢，幫忙看看我這個(gè)申報(bào)給有風(fēng)險(xiǎn)
答： 您好！ 1、原則上按照法規(guī)規(guī)定，應(yīng)取得發(fā)票而未取得發(fā)票的成本費(fèi)用不允許稅前抵扣。 2、但根據(jù)專管員的意思，他們也是能理解你們1-9月份存在沒有發(fā)票的支出，所以專管員的意思就是，你們也不用管支出是否有發(fā)票，按查賬征收計(jì)算稅金，大于等于預(yù)存的9萬就行，不要申請(qǐng)退稅就行（理論上申請(qǐng)退稅，稅務(wù)局是需要核實(shí)情況的，如果核實(shí)情況你們沒由發(fā)票的事情就暴露了）。 結(jié)論： 專管員默認(rèn)你們存在沒有發(fā)票的支出，但是不強(qiáng)制要求你們不能抵扣。 潛在風(fēng)險(xiǎn)：沒有取得發(fā)票的進(jìn)行了抵扣，原則上是不符合規(guī)定的。
老師，我們1到9月份是核定征收，前面預(yù)存了9萬多的稅款，10月份開始專管員把一年的突然變成查賬征收，10月份才通知我，現(xiàn)在生產(chǎn)經(jīng)營所得稅是預(yù)存了稅款9萬多，我1到9月份的成本費(fèi)用發(fā)票沒有取得，現(xiàn)在我應(yīng)該怎么申報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營所得稅，收入多少成本費(fèi)用多少還要退稅，退稅的話我前面的900多少收入都沒有成本發(fā)票，專管員的意思是不要退稅，有多少稅款預(yù)存應(yīng)交多少稅款，剛才沖平，匯算清繳就不用退稅款了，這種有沒有風(fēng)險(xiǎn)呢，幫忙看看我這個(gè)申報(bào)給有風(fēng)險(xiǎn)
答： 同學(xué)你好，這種是屬于專管員通知你們處理就沒有風(fēng)險(xiǎn)，建議你們按照他的這個(gè)去處理就好了，
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
老師，一有限公司從查賬征收改成了核定征收，核定所得率，因?yàn)楹枚噘M(fèi)用沒有發(fā)票，核定征收以后，白條入賬的費(fèi)用有不需要調(diào)增了吧？核定征收要匯算清繳嗎？
答： 是的，可以不用的 不需要的，具體的看你稅務(wù)局要求的
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