靜待花開 追問

2022-01-05 10:41

老師，是用利潤表中的本年累計數(shù)*稅率計提？

紫藤老師 解答

2022-01-05 10:42

不是的，利潤表中的本年累計數(shù)需要調(diào)整

靜待花開 追問

2022-01-05 10:55

那我現(xiàn)在計提企業(yè)所得稅按哪個數(shù)計算取得？整不明白了

靜待花開 追問

2022-01-05 10:57

小規(guī)模，季報

紫藤老師 解答

2022-01-05 10:58

小微企業(yè)放寬后的條件為：企業(yè)資產(chǎn)總額5000萬元以下，從業(yè)人數(shù)300人以下，應納稅所得額300萬元以下。
2019年財稅〔2019〕13號企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策：
應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，然后減半；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

靜待花開 追問

2022-01-05 11:09

老師，我現(xiàn)在想問的是，如果我現(xiàn)在要計提四季度企業(yè)所得稅，根據(jù)哪個數(shù)據(jù)計算取得？

紫藤老師 解答

2022-01-05 11:09

代入公式，
企業(yè)所得稅=應納稅所得額 * 稅率
應納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準予扣除項目金額—⑤允許彌補以前年度虧損