媛來 追問

2020-04-07 10:24

季度和年度的都可以補(bǔ)計(jì)提對(duì)吧

王超老師 解答

2020-04-07 10:25

都可以補(bǔ)計(jì)提，但是跨年的，
借:以前年度損益調(diào)整---所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅

媛來 追問

2020-04-07 10:27

19年第四季度企業(yè)所得稅忘記計(jì)提了，這個(gè)直接補(bǔ)計(jì)提就可以了對(duì)吧

王超老師 解答

2020-04-07 10:27

不可以的，這個(gè)跨年了，需要通過以前年度損益調(diào)整來做的

媛來 追問

2020-04-07 10:30

怎么調(diào)整，以前年度調(diào)整為0？

王超老師 解答

2020-04-07 10:32

你好，你需要補(bǔ)計(jì)提多少的企業(yè)所得稅？

媛來 追問

2020-04-07 10:33

六千多點(diǎn)

王超老師 解答

2020-04-07 10:36

借:以前年度損益調(diào)整---所得稅費(fèi)用 6000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 6000
然后
借：盈余公積
利潤分配---未分配利潤
貸：:以前年度損益調(diào)整---所得稅費(fèi)用 6000

媛來 追問

2020-04-07 10:41

寫兩張憑證，還是放在一張寫，之前會(huì)計(jì)沒有做利潤分配這個(gè)科目

媛來 追問

2020-04-07 10:42

說的是本年利潤這個(gè)科目吧？

王超老師 解答

2020-04-07 10:47

最好寫在一張憑證上，因?yàn)檫@個(gè)是相關(guān)聯(lián)的科目的。本年利潤和利潤分配這個(gè)是可以相通的

媛來 追問

2020-04-07 10:54

這樣對(duì)嗎？盈余公積？

王超老師 解答

2020-04-07 10:55

你好，你這樣的分錄是正確的。盈余公積要看你們是否盈利的

媛來 追問

2020-04-07 11:00

盈余公積是摘要對(duì)吧，這樣寫對(duì)于我做財(cái)務(wù)報(bào)表有什么大影響嗎？

王超老師 解答

2020-04-07 11:02

會(huì)的，會(huì)間接影響你的利潤表的

媛來 追問

2020-04-07 11:05

是不是我把1月份利潤表里面的以前年度損益調(diào)整填上這個(gè)數(shù)就對(duì)了？應(yīng)該填到本年金額？

王超老師 解答

2020-04-07 11:07

是的，填寫到本年的就可以了，里面會(huì)有一個(gè)以前年度損益調(diào)整的

媛來 追問

2020-04-07 11:10

以前年度損益調(diào)整一欄的本期是0，本年是6185.50

王超老師 解答

2020-04-07 11:15

是 的，以前年度損益調(diào)整是一個(gè)過渡科目，一般期末這個(gè)科目是0 的