比如一般納稅人的銷項(xiàng)稅額是1萬元,預(yù)繳增值稅1千元,減免的增值稅稅控盤費(fèi)用320元,實(shí)際繳納增值稅10萬元-1萬元-320元=8680元的會(huì)計(jì)分錄怎樣的呢?是借轉(zhuǎn)出未交增值稅1萬元,貸未交增值稅1萬元,借未交增值稅1千元,貸預(yù)繳增值稅1千元,借減免稅款320元,貸管理費(fèi)用320元嗎
財(cái)務(wù)猿
于2022-01-04 16:40 發(fā)布 ??526次瀏覽
- 送心意
筱嫻老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2022-01-04 16:49
借:應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出未交增值稅 10000
借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 8680
應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅1000
管理費(fèi)用320
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你好,怎么會(huì)不平的?應(yīng)該一樣的金額,要不就是你賬務(wù)不對(duì)是嗎?
2018-09-18 18:18:13

老師,本期留抵稅額和財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)交稅費(fèi)的關(guān)系是什么
2018-09-21 02:42:20

你好,結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;
2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
繳納時(shí) 借: 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款
2021-01-19 16:08:04

同學(xué),你好,這個(gè)對(duì)的。
2021-04-14 14:26:16

是的。。。。。。。。。。
2016-08-27 13:33:01
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