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  1. 會計學(xué)堂
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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2022-01-04 15:42

同學(xué)你好

這個可以的
可以申請差額納稅

耶、我是可愛的小魯班 追問

2022-01-04 15:43

那就是開票的時候還是可以按差額征稅？

樸老師 解答

2022-01-04 15:53

同學(xué)你好
對的
可以按照差額征稅

耶、我是可愛的小魯班 追問

2022-01-04 15:58

比如說我有些訂單不全部是要開票的。開票的部分按差額、不開票的部分如何交稅呢？需要個詳細(xì)步驟

樸老師 解答

2022-01-04 16:04

同學(xué)你好
這個直接交就可以

耶、我是可愛的小魯班 追問

2022-01-04 16:20

怎么提交、金額如何確定？

樸老師 解答

2022-01-04 16:26

同學(xué)你好


（1）全額確認(rèn)收入與銷項稅額
借：銀行存款 
       貸：主營業(yè)務(wù)收入 
              應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項稅額)  
（2）確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項稅額抵減”
借：主營業(yè)務(wù)成本
       應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減) 
       貸：銀行存款 
（3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 
        貸：應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅

耶、我是可愛的小魯班 追問

2022-01-04 17:17

銷項稅額抵減怎么算訥？

樸老師 解答

2022-01-04 17:23

銷項稅額抵減是銷售開發(fā)票后需要繳納的增值稅,可以通過采購商品獲得進(jìn)項稅,通過兩者之差抵減銷項稅額,以差額繳納增值稅.

耶、我是可愛的小魯班 追問

2022-01-04 17:29

這邊的成本是付給供應(yīng)商的款項、有些是沒有發(fā)票。這個稅要怎么處理？

樸老師 解答

2022-01-04 17:48

沒有發(fā)票那就只能調(diào)增了

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相關(guān)問題討論
你好，可以差額計稅。
2020-01-09 14:28:34
對于營改增后旅行社差額征稅會計分錄,如下: 實(shí)行差額征收計稅方式的企業(yè)接受應(yīng)稅服務(wù)時,按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的銷項稅額,支付差額時 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(營改增抵減的銷項稅額), 借:主營業(yè)務(wù)成本等科目(按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差) 貸:銀計提時: 借:所得稅費(fèi)用-當(dāng)期所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 計提時: 借:所得稅費(fèi)用-當(dāng)期所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)時 借:本年利潤 貸:所得稅費(fèi)用
2019-04-10 17:59:14
小規(guī)模納稅人差額征稅會計核算。 財會〔2012〕13號文件規(guī)定：小規(guī)模納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)，對于允許從銷售額中扣除相關(guān)費(fèi)用的，按規(guī)定扣減銷售額而減少的應(yīng)交增值稅應(yīng)直接沖減“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目；企業(yè)接受應(yīng)稅服務(wù)時，按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的應(yīng)交增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差額，借記“主營業(yè)務(wù)成本”等科目，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”等科目。
2019-07-03 15:45:44
您好，可以申請，經(jīng)稅務(wù)局批準(zhǔn)后，按差額征收。
2017-04-06 18:13:05
差額征稅的計算過程 1、可扣減成本的計算。如果“有效憑證”中有適用稅率分別有3%、6%、17%等不同稅率的發(fā)票，在差額征稅計算可扣除的成本時應(yīng)以匯總成本金額/（1+6%）*0.06來扣除。 2、差額征稅額=（不含稅收入-可扣減成本）/（1+稅率）*稅率-可抵扣的進(jìn)項稅 上述公司中可抵扣的進(jìn)項稅是指取得的日常經(jīng)營中的辦公用品、電話費(fèi)、固定資、無形資產(chǎn)、或房屋等增值稅專用發(fā)票中的稅額。 綜上分析，由于營改增延續(xù)了營業(yè)稅的差額征稅政策，那么對于廣大的中小型公司如果選擇為小規(guī)模納稅人，僅從稅率從5%下降至3%這一點(diǎn)來看，稅負(fù)下降的空間是非常大的。而如果認(rèn)定為一般納稅人，雖然稅率從5%上升到6%，但由于增值稅是價外稅且可抵扣日常經(jīng)營過程中所發(fā)生的進(jìn)項稅，因此稅負(fù)較營改增前來講還是下降的，但與選擇作為小規(guī)模納稅人的稅負(fù)相比，稅負(fù)下降的程度主要取決于是否可取得足夠多的可抵扣的增值稅專用發(fā)票，因此廣大的中小型旅游公司一定要選擇合適的納稅人身份，做好納稅籌劃，以應(yīng)對本次的營改增。
2018-11-13 15:59:21
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