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6、甲公司連續(xù)五年稅前補虧后2021年初“利潤分配---未分配利潤”賬戶借方余額為60萬元，2021年12月1日“本年利潤”賬戶貸方余額70萬。2021年12月該公司損益類賬戶結(jié)賬之前余額如下： 主營業(yè)務(wù)收入 貸方 1 000 000其他業(yè)務(wù)收入 貸方 230 000 營業(yè)外收入 貸方 100 000 主營業(yè)務(wù)成本 借方 300 000 管理費用 借方 14 000財務(wù)費用 借方 2 000 銷售費用 借方 3 000 資產(chǎn)減值損失 借方 10 000公允價值變動損益 貸方 5 000 投資收益 借方 6 000【要求】（1）編制12月份利潤形成的會計分錄，并計算2021年12月的利潤總額（2）計算12月所得稅費用,編制相應(yīng)的會計分錄，并將所得稅費用結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”賬戶，已知所得稅稅率25%（3）將當(dāng)年實現(xiàn)的凈利潤結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤分配-未分配利潤”賬戶（4）計算應(yīng)提的法定盈余公積金，并編制相應(yīng)的會計分錄（5）計算2021年末的未分配利潤。
魁梧的航空
于2022-01-03 12:59 發(fā)布 ??2152次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務(wù)師,審計師
2022-01-03 13:26
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精選問題
老師，母公司代采貨物入賬時進項稅是轉(zhuǎn)出還是母公 問
?母公司代采貨物入賬時進項稅是母公司抵扣，確認銷項，然后母公司給子公司開發(fā)票，子公司抵扣進項， 答
老師，我申報企業(yè)工商年報中，本期實際繳納金額，這個 問
只填實際交稅金額就行 答
老師：結(jié)轉(zhuǎn)增值稅要附件嗎？ 問
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，不要附件 答
供應(yīng)商公司注銷了，貨物已到，而且貨款付了，但發(fā)票未 問
你那個貨可以正常結(jié)轉(zhuǎn)成本，可以稅前扣除的 公司已經(jīng)確定無法取得發(fā)票了，可以憑借以下資料進行稅前扣除： (一)無法補開、換開發(fā)票、其他外部憑證原因的證明資料(包括工商注銷、機構(gòu)撤銷、列入非正常經(jīng)營戶、破產(chǎn)公告等證明資料); (二)相關(guān)業(yè)務(wù)活動的合同或者協(xié)議; (三)采用非現(xiàn)金方式支付的付款憑證; (四)貨物運輸?shù)淖C明資料; (五)貨物入庫、出庫內(nèi)部憑證; (六)企業(yè)會計核算記錄以及其他資料。 前三條必備 答
你好，2024年購買的工作服沒有入庫該如何處理呀 問
補做入庫就行了哈 答
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