悟空 追問

2021-12-31 14:20

小規(guī)模不可以走營業(yè)外收支嗎？

陳橙老師 解答

2021-12-31 14:26

小規(guī)模納稅人適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，直接營業(yè)外收支

悟空 追問

2021-12-31 14:29

好的老師，那我這個(gè)季度申報(bào)的時(shí)候這個(gè)出售2手固定資產(chǎn)的收入也要和我的主營業(yè)務(wù)收入寫在一起嗎？

陳橙老師 解答

2021-12-31 14:33

增值稅申報(bào)表在銷售試用過的固定資產(chǎn)不含稅銷售額欄次
企業(yè)所得稅季度申報(bào)表，因?yàn)檫@個(gè)不是主營業(yè)務(wù)收入也不是其他業(yè)務(wù)收入，不需要寫在營業(yè)收入

悟空 追問

2021-12-31 14:36

老師增值稅那個(gè)但是我這個(gè)小規(guī)模季度不超過45萬是免稅的，我問大廳的人說這個(gè)賣固定資產(chǎn)也是算我的收入，所以是不是都要填寫到免稅收入里面啊？

陳橙老師 解答

2021-12-31 14:57

是的，如果符合小微企業(yè)優(yōu)惠條件沒有達(dá)到起征點(diǎn)的，在小微企業(yè)免稅銷售額那里

悟空 追問

2021-12-31 14:58

好的老師那我所得稅申報(bào)收入的時(shí)候收入要加上這個(gè)嗎？如果不加那所得稅的收入和這個(gè)增值稅收入數(shù)字就不一致了。

陳橙老師 解答

2021-12-31 15:02

增值稅的收入和所得稅的收入不一定要一致的，納稅人在生產(chǎn)經(jīng)營中轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)就會(huì)導(dǎo)致這部分不一致，這是正常的

悟空 追問

2021-12-31 15:04

好的那您的意思就是說我所得稅收入的時(shí)候不用填寫這個(gè)固定資產(chǎn)收入是吧

陳橙老師 解答

2021-12-31 15:04

是的 ，這個(gè)并不是企業(yè)所得稅中營業(yè)收入的組成部分

悟空 追問

2021-12-31 15:11

所得稅申報(bào)表和我利潤表保持一致就可以了吧。

陳橙老師 解答

2021-12-31 15:12

是的，和利潤表保持一致

悟空 追問

2021-12-31 15:27

好的感謝老師指點(diǎn)。

陳橙老師 解答

2021-12-31 15:39

學(xué)習(xí)必須如蜜蜂一樣，采過許多花，才能釀出蜜來。加油！

悟空 追問

2021-12-31 16:40

是的老師說的有道理

陳橙老師 解答

2021-12-31 20:56

祝你學(xué)習(xí)愉快，滿意給老師五星好評(píng)