尹鳳君 追問

2021-12-31 14:12

老師，付款沒有按照合同按時(shí)付款，計(jì)提房租，借方：成本，貸方預(yù)付賬款，這樣分錄對(duì)嗎？

尹鳳君 追問

2021-12-31 14:14

按照合同每月計(jì)提，付款時(shí)怎么做分錄，如果付款了，發(fā)票今年沒到，怎么攤銷房租，老師

宋艷萍老師 解答

2021-12-31 14:27

預(yù)交租金時(shí)：
借：預(yù)付賬款-房租
貸：銀行存款
房租一般計(jì)入管理費(fèi)用
按月分?jǐn)倳?huì)計(jì)分錄：
借：管理費(fèi)用-房租
貸：預(yù)付賬款-房租

宋艷萍老師 解答

2021-12-31 14:29

沒有收到發(fā)票，就先計(jì)入其他應(yīng)付款
借：其他應(yīng)付款——房東名稱
貸：銀行存款

宋艷萍老師 解答

2021-12-31 14:29

收到發(fā)票再記預(yù)付賬款

宋艷萍老師 解答

2021-12-31 14:30

借：預(yù)付賬款——房東名稱
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：其他應(yīng)付款——房東名稱