老師，您好。請(qǐng)問(wèn)房租租賃保證金沖抵之前未付的租金和水電費(fèi)后，剩余部分計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入還是營(yíng)業(yè)外收入？？？

勇老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師

2021-12-31 12:18

剩余部分計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入

一念追問(wèn)

2021-12-31 12:21

有什么依據(jù)嗎？

勇老師解答

2021-12-31 12:22

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)用的，如果不是專(zhuān)門(mén)出租房屋的，那就不能計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，只能計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入

一念追問(wèn)

2021-12-31 12:29

我們是房屋租賃企業(yè)，如果說(shuō)對(duì)方違約了，是不是租賃保證金沖抵費(fèi)用后，剩下的是不是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入還是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？

勇老師解答

2021-12-31 14:43

房屋租賃企業(yè)那就是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

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@樸老師，我知道了，等于是退271.05就行了是吧問(wèn)

你好請(qǐng)把資料完整發(fā)一下看看答
老師租借辦公室沒(méi)有發(fā)票匯繳時(shí)調(diào)增問(wèn)

同學(xué)，你好沒(méi)有發(fā)票，匯算時(shí)調(diào)整答
公司股東可以借錢(qián)給公司運(yùn)營(yíng)吧問(wèn)

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增值稅計(jì)算：未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的固定資產(chǎn)出售，按簡(jiǎn)易計(jì)稅（3% 減按 2%），增值稅 = 10000÷(1%2B3%)×2%≈196.08 元。清理余額計(jì)算：固定資產(chǎn)清理借方 6000 元（第一步），貸方 9803.92 元（第二步），余額 = 9803.92 - 6000 = 3083.92 元（凈收益）。最后一筆分錄錯(cuò)，應(yīng)是借：固定資產(chǎn)清理 3083.92 貸：資產(chǎn)處置損益 3083.92（因是主動(dòng)處置，用 “資產(chǎn)處置損益”，且金額為 3083.92 ）。答
老師你好，我想問(wèn)下年度所得稅匯算調(diào)增需要做分錄問(wèn)

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