趙紅梅13392680 追問

2021-12-29 20:36

沒有發(fā)票的做匯算清繳時都需要調(diào)增嗎

鄒老師 解答

2021-12-29 20:36

你好，查賬征收的單位，是這樣的

趙紅梅13392680 追問

2021-12-29 20:40

領(lǐng)取銀行開具的 手續(xù)費增值稅專票，除了做會計分錄：借財務(wù)費用手續(xù)費，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額，年底還需要做什么調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2021-12-29 20:40

你好，手續(xù)費支出據(jù)實扣除，所得稅方面不需要做納稅調(diào)增處理的 

趙紅梅13392680 追問

2021-12-29 20:42

我說銀行來開的手續(xù)費專票，抵扣了后還需要在匯算清繳做什么呢？還需要做什么業(yè)務(wù)處理呢？我上面的分錄做對了嗎？

鄒老師 解答

2021-12-29 20:43

你好
增值稅方面：進(jìn)項稅額不要抵扣。
所得稅方面：匯算清繳的時候填寫全額扣除，不需要做調(diào)增處理

趙紅梅13392680 追問

2021-12-29 20:44

還有公司車收到了加油站開的專票，也是貸管理費用-加油費，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額嗎？這么做分錄嗎？

鄒老師 解答

2021-12-29 20:45

你好，是借方計入管理費用，而不是貸（請注意描述的準(zhǔn)確性）。公司車收到了加油站開的專票，賬務(wù)處理是
借：管理費用等科目 ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），  貸：銀行存款等科目 

趙紅梅13392680 追問

2021-12-29 20:46

寫反了哈

鄒老師 解答

2021-12-29 20:47

是的，需要注意，費用是借方

趙紅梅13392680 追問

2021-12-29 20:49

最開始都做了一筆，借管理費，貸銀行存款，現(xiàn)在是收到專票了，可以抵扣了，分錄寫：借應(yīng)交稅費進(jìn)項稅額，貸管理費。沖減管理費用，我記得你們里面有個老師這么說的

鄒老師 解答

2021-12-29 20:51

你好，是之前按含稅金額入賬，后面取得了專用發(fā)票，需要做價稅分離進(jìn)行調(diào)整的意思？