21年稅務(wù)師取證班李志萍 追問

2021-12-28 16:48

維修用點混凝土 還要確認固定資產(chǎn)？我自己就是攪拌站  怎么確認其他業(yè)務(wù)收入呢？

江老師 解答

2021-12-28 16:49

維修用的混凝土，計入你們的管理費用——維修費。按稅法規(guī)定是需要確認收入的。實際工作中，可能存在不確認收入的

21年稅務(wù)師取證班李志萍 追問

2021-12-28 16:50

需要按照視同銷售來處理嗎？需不需要繳納增值稅？

江老師 解答

2021-12-28 16:52

一、是的，按稅法的規(guī)定就是需要視同銷售處理，需要繳納增值稅。
二、如果是你們在實際工作中，沒有做賬務(wù)處理，不就沒有增值稅了。

21年稅務(wù)師取證班李志萍 追問

2021-12-28 16:56

我是想從發(fā)出商品按照完工成本價結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用其他。這樣做有什么問題嗎？我覺得我本身是簡易計稅的，沒有抵扣進項，其次商品本身并沒有增值。。。

江老師 解答

2021-12-28 16:59

一、首先我們說：你們企業(yè)沒有抵扣進項稅，是因為你們公司簡易計稅，或者是沒有取得增值稅專用發(fā)票，這個是企業(yè)的管理問題，與稅務(wù)局無關(guān)，與稅務(wù)征稅無關(guān)。
二、從理論上講，按稅法的確定是需要繳納增值稅的。
三、你說商品本身并沒有增值，這個在稅務(wù)局也是無法通過的。因為稅務(wù)局按稅收征管法的規(guī)定，可以行使自由裁量權(quán)，根據(jù)企業(yè)的成本，核定企業(yè)的成本利潤率，要求企業(yè)補交增值稅的。