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1.某首飾商城為增值稅一般納稅人，2020年2月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)零售金銀首飾與鍍金首飾組成的套裝禮盒，取得零售收入29萬元，其中金銀首飾收入20萬元，鍍金首飾收入9萬元。 (2)采取“以舊換新”方式向消費者銷售金項鏈2000條，新項鏈每條零售價0.25萬元，舊項鏈每條作價0.22萬元，每條項鏈取得差價款0.03萬元; . (3)將300條銀基項鏈無償贈送給客戶，該批項鏈賬面成本為39萬元，零售價70.2萬元; (其他相關(guān)資料:金銀首飾零售環(huán)節(jié)消費稅稅率5%，成本利潤率為6%，上述業(yè)務(wù)涉及的 相關(guān)票據(jù)均已申報抵扣) 要求:根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。 (1)銷售套裝禮盒應(yīng)繳納的消費稅; (2)“以舊換新” 銷售金項鏈應(yīng)繳納的消費稅; (3)將銀基項鏈無償贈送給客戶應(yīng)繳納的消費稅;
迷路的書包
于2021-12-27 20:44 發(fā)布 ??3198次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務(wù)師,審計師
2021-12-27 21:03
你好，老師，建筑公司一般納稅人簡易計稅收到分包發(fā) 問
借工程施工，87200÷1.03 應(yīng)交稅費簡易計稅87200÷1.03×3% 貸應(yīng)付賬款，87200 借應(yīng)收賬款127691 貸主營業(yè)務(wù)收入127691÷1.03， 應(yīng)交稅費簡易計稅127691÷1.03×3% 借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工87200÷1.03 簡易計稅，貸方減去借方就是抵扣之后的。 答
多選題 如果同時存在企業(yè)所得稅和個人所得稅，且 問
? A. 有負債企業(yè)的價值等于僅考慮企業(yè)所得稅時有負債企業(yè)的價值 僅考慮企業(yè)所得稅時（不考慮個人所得稅），有負債企業(yè)價值為 V_L = V_U + T_c \times D，與上述推導(dǎo)結(jié)果一致，A正確。 ? B. 有負債企業(yè)的價值高于僅考慮企業(yè)所得稅時有負債企業(yè)的價值 由上述推導(dǎo)可知，兩者價值相等，B錯誤。 ? C. 有負債企業(yè)的價值等于無負債企業(yè)價值加上債務(wù)價值乘以企業(yè)所得稅稅率 推導(dǎo)結(jié)果為 V_L = V_U + T_c \times D，與該選項表述一致，C正確。 ? D. 負債的節(jié)稅價值可能被個人所得稅抵銷，財務(wù)杠桿不發(fā)揮效應(yīng) 答
請問老師，供應(yīng)商之前要求我們付定金給A銀行賬戶，現(xiàn) 問
你好，這個退稅是有影響的。不建議這樣子操作。 答
銀行公戶收到一筆款4700元。不需要開具發(fā)票，這個 問
可確認未開票收入并申報 答
老師好，我們的稅負率是1%，每個月的銷項發(fā)票比較多， 問
下午好親！指教談不上，咱們一起學(xué)習(xí) 答
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
加載中...
暖暖老師 解答
2021-12-27 21:04
暖暖老師 解答
2021-12-27 21:04