凹凸曼的變身器 追問

2021-12-26 15:07

不是，打漏字了，是資產(chǎn)負(fù)債表法的基本流程

凹凸曼的變身器 追問

2021-12-26 15:08

就是和確認(rèn)暫時性差異的那個

anya老師 解答

2021-12-26 15:10

1、從資產(chǎn)負(fù)債表出發(fā)，比較從企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定確定的賬面價值和按稅法規(guī)定確定的計稅基礎(chǔ)，計算可抵扣暫時性差異和應(yīng)納稅暫時性差異；
2、將符合條件的可抵扣暫時性差異和應(yīng)納稅暫時性差異分別確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債；
3、把稅前會計利潤按稅法規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，加上納稅調(diào)整增加項，減去納稅調(diào)整減少項；
4、計算得出應(yīng)納稅所得額，乘以所得稅率，計算出應(yīng)交所得稅5、根據(jù)可抵扣暫時性差異、應(yīng)納稅暫時性差異和應(yīng)交所得稅計算出所得稅費用。