喜從天降 追問

2021-12-23 14:15

老師，如果退回1萬怎么寫分錄。比如現(xiàn)金或銀行退回。如果留著下次再次合作又欠了對(duì)方公司4萬，分錄分別怎么寫好？問一下我的上面第一筆分錄這樣寫對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2021-12-23 14:18

你好
收到一張承兌匯票7萬，借：應(yīng)收票據(jù) 7萬，貸：應(yīng)收賬款 7萬
付給供應(yīng)商的貨款是6萬,退回1萬，借：應(yīng)付賬款 6萬，庫存現(xiàn)金或銀行存款 1萬，貸：應(yīng)收票據(jù) 7萬
又欠了對(duì)方公司4萬，是因?yàn)槭裁丛驅(qū)е碌哪兀?nbsp;

喜從天降 追問

2021-12-23 14:28

老師，就是喜歡你的回答，寫的清楚詳細(xì)，問一下你上面寫的分錄就是收到一張承兌匯票和用承兌匯票支付貨款能不能寫在同一個(gè)分錄里？都是同一個(gè)月發(fā)生的。你上面的分錄是確定收回來的這樣寫是吧？

鄒老師 解答

2021-12-23 14:42

你好，個(gè)人建議是分開分別書寫分錄 

喜從天降 追問

2021-12-23 15:02

老師，如果是現(xiàn)金退回來，原始憑證就自己寫一張收款收據(jù)就可以作為原始憑證了嗎？如果是公對(duì)公退回來的一萬，就用銀行回單作為原始憑證就可以了對(duì)吧？如果是下次再跟對(duì)方公司再購入4萬元的貨款，這一萬元可以抵的吧？具體怎么寫分錄？

鄒老師 解答

2021-12-23 15:06

你好
1，如果是現(xiàn)金退回來，原始憑證就自己寫一張收款收據(jù)就可以作為原始憑證了
2，如果是公對(duì)公退回來的一萬，就用銀行回單作為原始憑證就可以了
3，如果是下次再跟對(duì)方公司再購入4萬元的貨款，這一萬元可以抵。
借：庫存商品等科目 4萬，貸：預(yù)付賬款  4萬
這樣預(yù)付賬款貸方余額3萬，代表應(yīng)付未付的款項(xiàng)

喜從天降 追問

2021-12-23 15:31

老師，我可以這樣做嗎？借：應(yīng)付賬款 7
貸：應(yīng)收票據(jù) 7
如果下次是退回，摘要：收到貨款多余退回  借：庫存現(xiàn)金/銀行存款 1
貸：應(yīng)付賬款 1
如果是抵掉1萬，摘要：支付貨款
借：應(yīng)付賬款  3
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 3
銀行付就銀行回單作為原始憑證
如果現(xiàn)金付就寫一張領(lǐng)付款憑證
這樣看一下可以嗎？不通過預(yù)付賬款可以嗎？

鄒老師 解答

2021-12-23 15:35

你好，是這樣處理才是的：
收到一張承兌匯票7萬，借：應(yīng)收票據(jù) 7萬，貸：應(yīng)收賬款 7萬
付給供應(yīng)商的貨款是6萬,退回1萬，借：應(yīng)付賬款 6萬，庫存現(xiàn)金或銀行存款 1萬，貸：應(yīng)收票據(jù) 7萬
如果沒有退回（這筆分錄之前預(yù)付賬款有1萬的余額），借：庫存商品等科目 4萬，貸：預(yù)付賬款  4萬
這樣預(yù)付賬款貸方余額3萬，代表應(yīng)付未付的款項(xiàng)

喜從天降 追問

2021-12-23 15:49

老師，意思就是做這筆分錄之前就要確定退回來還是下次抵掉？那如果確定下次是抵掉的話，那這次支付的6萬元怎么寫分錄？

鄒老師 解答

2021-12-23 15:50

你好，如果確定下次是抵掉的話
借：應(yīng)付賬款 6萬，預(yù)付賬款 1萬，貸：應(yīng)收票據(jù) 7萬