重要的故事 追問

2021-12-23 09:29

稅務(wù)局通知了，不允許使用跨年發(fā)票

鄒老師 解答

2021-12-23 09:32

你好，匯算清繳之前沒有取得發(fā)票，就需要做納稅調(diào)增處理的 

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2021-12-23 09:33

只需要調(diào)增嗎，賬務(wù)要不要處理

鄒老師 解答

2021-12-23 09:37

你好，是的。
如果調(diào)增有導(dǎo)致補(bǔ)交了所得稅，就需要做所得稅分錄
如果沒有導(dǎo)致補(bǔ)交，就不需要做所得稅分錄了

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2021-12-23 09:46

我們是小型微利企業(yè)，那調(diào)增部分會(huì)不會(huì)導(dǎo)致利潤總額的調(diào)整，最后利潤總額超過300萬

鄒老師 解答

2021-12-23 09:47

你好，利潤總額是不變的，調(diào)整的是應(yīng)納稅所得額 

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2021-12-23 09:50

那調(diào)增部分是按25％交稅嗎

鄒老師 解答

2021-12-23 09:52

你好，小型微利企業(yè)，如果稅率是2.5%，（假設(shè)本來就是盈利的）補(bǔ)交所得稅=調(diào)增部分*2.5%

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2021-12-23 09:56

好的，謝謝，那如果去稅務(wù)局代開一張勞務(wù)票，但不是前期付款那個(gè)人的名字行不行

鄒老師 解答

2021-12-23 09:58

你好，不可以。應(yīng)當(dāng)做到付款情況與發(fā)票開具情況信息一致才是的