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送心意

劉小泉老師

職稱中級會計師,初級會計師

2021-12-23 00:54

同學您好,很高興與你相互學習這道題目,正在解答中,請稍等

劉小泉老師 解答

2021-12-23 01:05

(1)應(yīng)繳納進口消費稅:
260×10%=26(萬元)
(260+26)÷(1?15%)×15%=50.47(萬元)

劉小泉老師 解答

2021-12-23 01:07

(2)應(yīng)代收代繳消費稅:
(65+20)÷(1?15%)×15%=15(萬元)

劉小泉老師 解答

2021-12-23 01:14

(3)應(yīng)繳納的消費稅稅費:
用于直接銷售的
(65+20+15)×50%=50(萬元)
55×15%?50×15%=0.75(萬元)
用于連續(xù)生產(chǎn)的
(678+5.65÷1.13)×15%=102.45(萬元)
0+15?50×15%=7.5(萬元)
102.45?7.5=94.95(萬元)
合計:94.95+0.75=95.7(萬元)

劉小泉老師 解答

2021-12-23 01:14

希望我的回答能給同學帶來幫助,謝謝

直率的電話 追問

2021-12-23 01:17

老師,第二小問的260是關(guān)稅完稅價格,需不需要把它計算成完稅前價格嗎

直率的電話 追問

2021-12-23 01:18

不好意思,是第一小問的260是關(guān)稅完稅價格,需不需要把它計算成完稅前價格嗎

劉小泉老師 解答

2021-12-23 01:23

你好,不需要,對于增值稅來說:關(guān)稅的完稅價格里面不包含增值稅;對于計算關(guān)稅來說,更不需要了,直接用完稅價格×關(guān)稅稅率

直率的電話 追問

2021-12-23 01:27

老師,那第三小問里55×15%-50×15%和0+15-50×15%是什么意思呢?

劉小泉老師 解答

2021-12-23 01:34

55×15%?50×15%是直接用于銷售的不含稅的價格應(yīng)繳納的消費稅減去委托加工收回來的50%的貨物已經(jīng)代收代繳的消費稅,這個代收代繳的是可以用來抵扣的

劉小泉老師 解答

2021-12-23 01:36

0+15?50×15%得到的是委托加工收回來的用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品那50%的貨物代收代繳的消費稅,也是可以抵扣的

直率的電話 追問

2021-12-23 01:41

好的,謝謝老師

劉小泉老師 解答

2021-12-23 06:46

不客氣,很高興為你解答

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相關(guān)問題討論
同學您好,很高興與你相互學習這道題目,正在解答中,請稍等
2021-12-23 00:54:11
同學你好 稍等我看下
2021-12-20 06:28:35
你好,計算過程是150*200*95%
2019-08-15 02:20:15
你好同學 2019年壞賬準備計提=300*5%-0=15萬
2022-08-03 16:54:30
你好,先計算資本化的金額外加上支出金額
2019-09-14 08:25:57
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