612月18日，東方公司本月A型產(chǎn)品和B型產(chǎn)品全部完工入庫(kù)。結(jié)轉(zhuǎn)本月A型設(shè)備和B型設(shè)備完工產(chǎn)品成本。 712月20日，東方公司向華聯(lián)公司銷(xiāo)售A型設(shè)備30臺(tái)，每臺(tái)售價(jià)33000元，計(jì)價(jià)款990000元，增值稅稅率為13%，產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，收到對(duì)方商業(yè)承兌匯票一張。 812月21日，東方公司結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售給華聯(lián)公司A型設(shè)備成本，價(jià)值850000元。 912月31日，東方公司結(jié)轉(zhuǎn)本月各項(xiàng)收入到“本年利潤(rùn)”賬戶(hù)。本月實(shí)現(xiàn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為1118700元，其他業(yè)務(wù)收入9300元，營(yíng)業(yè)外收入3000元。1012月31日，東方公司結(jié)轉(zhuǎn)本月各項(xiàng)成本費(fèi)用到“本年利潤(rùn)”賬戶(hù)。本月實(shí)現(xiàn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為850000元，其他業(yè)務(wù)成本5000元，管理費(fèi)用100000元，銷(xiāo)售費(fèi)用18000元，財(cái)務(wù)費(fèi)用3000，營(yíng)業(yè)外支出13500，麻煩老師看一下這些題目的分錄怎么寫(xiě)，謝謝老師

bamboo老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-12-21 13:50

您好
借：庫(kù)存商品-A型設(shè)備
借：庫(kù)存商品-B型設(shè)備
貸：生產(chǎn)成本-A型設(shè)備
貸：生產(chǎn)成本-B型設(shè)備
借：應(yīng)收票據(jù) 990000+128700=1118700
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入990000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng) 990000*0.13=128700
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 850000
貸：庫(kù)存商品-A型設(shè)備 850000
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為1118700
借：其他業(yè)務(wù)收入9300
借：營(yíng)業(yè)外收入3000
貸：本年利潤(rùn) 1118700+9300+3000=1131000

bamboo老師解答

2021-12-21 13:51

借：本年利潤(rùn)850000+5000+100000+18000+3000+13500=989500
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為850000
貸：其他業(yè)務(wù)成本5000
貸：管理費(fèi)用100000
貸：銷(xiāo)售費(fèi)用18000
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用3000
貸：營(yíng)業(yè)外支出13500

九月追問(wèn)

2021-12-21 13:54

好的，謝謝老師答疑

bamboo老師解答

2021-12-21 14:00

不客氣哈歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)