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岳岳老師

職稱： 中級會計(jì)師,初級會計(jì)師

2021-12-20 10:36

您好，企業(yè)所得稅法規(guī)定，企業(yè)在匯總計(jì)算繳納企業(yè)所得稅時，其境外營業(yè)機(jī)構(gòu)的虧損不得抵減境內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)的盈利。

會計(jì)學(xué)堂 追問

2021-12-20 12:10

那計(jì)算過程是什么樣的？答案對嗎？500-300又是什么

岳岳老師 解答

2021-12-20 12:19

500-300不能抵消其他國家分公司的盈利呀

會計(jì)學(xué)堂 追問

2021-12-20 12:20

老師 你給我寫一下575的計(jì)算過程吧

岳岳老師 解答

2021-12-20 12:32

計(jì)算過程應(yīng)該是這樣的（4000-1900）+2000+1000=5100
5100*0.25-700=575

會計(jì)學(xué)堂 追問

2021-12-20 12:35

老師 2000是什么呢

岳岳老師 解答

2021-12-20 13:58

1900/（1-5%）呀，不是有預(yù)提的企業(yè)所得稅嗎

會計(jì)學(xué)堂 追問

2021-12-20 22:34

老師，這道題我的思路是乙國的應(yīng)納稅所得額為境外所得1900+直接承擔(dān)的稅款100+間接承擔(dān)的稅款800=2800；境內(nèi)所得為4000-1900=2100；所以境內(nèi)外合計(jì)稅額4900*25%=1225；應(yīng)該繳納稅款1225_700=525萬元。不知道哪里錯了，還是算不出575

岳岳老師 解答

2021-12-20 22:36

不是的哦，因?yàn)榭毓?0%，這個應(yīng)該是要計(jì)算他的所有應(yīng)納稅額哦，所以你應(yīng)該直接加1000，而不是800

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您好，企業(yè)所得稅法規(guī)定，企業(yè)在匯總計(jì)算繳納企業(yè)所得稅時，其境外營業(yè)機(jī)構(gòu)的虧損不得抵減境內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)的盈利。
2021-12-20 10:36:23
母公司指的是乙集團(tuán)的母公司，不是甲公司，因?yàn)榧讓σ壹瘓F(tuán)投資，所以，歸屬于乙集團(tuán)的利潤，甲按持股比例享有，所以投資收益=1160*0.3=348
2020-07-18 21:50:39
他是這個樣子的，就如果說是母公司和子公司之間的交易，這個在合并層面就要抵消，因?yàn)槟腹竞妥庸局g不管是誰付錢誰收錢，在合并層面，他們都是不認(rèn)可的
2021-08-23 12:02:59
股份支付要計(jì)入百資本公積其他資本公積或股本溢價的原因是股份支付實(shí)質(zhì)是增發(fā)股票，當(dāng)然會產(chǎn)生股本溢價。計(jì)入其他資本公積只是在等度行權(quán)日前的過渡，授權(quán)后也就發(fā)了股票，就會產(chǎn)生溢價，要將溢價從其他資本公積轉(zhuǎn)到知股本溢價。
2020-05-18 17:32:14
您好，因?yàn)楹喜?bào)表下，母公司給子公司捐贈貨幣資金 ，合并分錄是：借資本公積貸長投 希望能給您提供幫助，祝您國慶節(jié)快樂
2019-10-04 12:14:16
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